Ситуация Должник в декабре 2018 оплатил сумму основного долга + пеню Сейчас мы на УСН с НДС - думала что начислю на эту пеню НДС с УСН и готово Но выяснилось, что судебное решение по этой задолженности было аж 2016 годом, тогда мы были на ОСН По идее я должна была уже тогда признать эту пеню доходом и начислить налог на прибыль Что делать сейчас? какой налог начислять?
спасибо за попытку ответить НО - я не перехожу с УСН на ОСН и обратно, и мне не нужен алгоритм действий при этих процедурах
я уже на УСН и меня интересует вопрос - куда и как мне сейчас начислить налог на прибыль по штрафу, который я должна была начислить тогда, когда была еще на ОСН Спасибо
очень нужен ответ _ yandex.by «при переходе с усн на общую систему налогообложения рб»
Беларусь
Автор21.02.2019 15:41:45
откликнитесь пожалуйста очень нужен ответ
Беларусь
Автор21.02.2019 14:42:08
Повторюсь, может откликнутся знающие люди
У меня вопрос как это все проводить, тогда в 2016 году у нас была ОСН, а сейчас УСН с ведением БУ Мне нужно начислить налог на прибыль на сумму поступившей пени, а будет ли пеня? и нужно ли подавать декларацию по прибыли? и за какой период ее подавать - уточнять по 2016 году?
Беларусь
Санкции08.02.2019 13:53:25
Повторюсь, может откликнутся знающие люди
У меня вопрос как это все проводить, тогда в 2016 году у нас была ОСН, а сейчас УСН с ведением БУ Мне нужно начислить налог на прибыль на сумму поступившей пени, а будет ли пеня? и нужно ли подавать декларацию по прибыли? и за какой период ее подавать - уточнять по 2016 году?
Беларусь
Санкции06.02.2019 16:37:26
Спасибо за ответы Я тоже считаю, что отражать надо было этот доход в 2016г. и каких-то новшеств в законодательстве по этому вопросу не нашла.
У меня вопрос как это все проводить, тогда в 2016 году у нас была ОСН, а сейчас УСН с ведением БУ Мне нужно начислить налог на прибыль на сумму поступившей пени, а будет ли пеня? и нужно ли подавать декларацию по прибыли? и за какой период ее подавать - уточнять по 2016 году?
Беларусь
"Анонимно"05.02.2019 14:40:01
Вопрос: В соответствии с подпунктом 3.6 пункта 3 статьи 128 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) для целей налогообложения прибыли в состав внереализационных доходов включаются суммы неустоек (штрафов, пеней), суммы, причитающиеся к получению в результате применения иных мер ответственности, в том числе в результате возмещения убытков, за нарушение договорных обязательств (далее - неустойки (штрафы, пени)). В ряде случаев признание должником, нарушившим договорные обязательства, указанных мер ответственности возникает после судебного разбирательства. Следует отметить, что статьей 208 Хозяйственного процессуального кодекса Республики Беларусь (далее - ХПК) определено, что решение суда, рассматривающего экономические дела, первой инстанции приводится в исполнение после вступления его в законную силу. На основании статьи 204 ХПК решение суда, рассматривающего экономические дела, первой инстанции, если иное не установлено ХПК или иными законодательными актами, вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. 1. На какую дату (дату вынесения судом решения или дату вступления решения в законную силу) для целей налогообложения прибыли суммы неустоек (штрафов, пеней) признаются внереализационными доходами? 2. Если суммы неустоек (штрафов, пеней) признаются внереализационными доходами на дату вынесения судом решения, то какой порядок действий плательщика по учету данных сумм в случае, если впоследствии соответствующее решение суда будет отменено?
Ответ: 1. На основании статьи 126 НК валовой прибылью признается сумма прибыли от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов, уменьшенных на сумму внереализационных расходов. Пунктом 2 статьи 128 НК определено, что внереализационные доходы определяются на основании документов бухгалтерского и налогового учета. Дата отражения внереализационных доходов определяется плательщиком на дату признания доходов в бухгалтерском учете, а в отношении доходов, по которым в пункте 3 статьи 128 НК указана дата их отражения, - на дату, указанную в пункте 3 статьи 128 НК. В подпункте 3.6 пункта 3 статьи 128 НК дата отражения внереализационных доходов не указана. Следовательно, дата отражения внереализационных доходов, поименованных в подпункте 3.6 пункта 3 статьи 128 НК, определяется на дату признания доходов в бухгалтерском учете. Согласно пунктам 13 и 26 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30 сентября 2011 г. N 102, с изменениями и дополнениями, в состав прочих доходов и расходов по текущей деятельности, учитываемых на счете 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» (субсчета 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности», 90-10 «Прочие расходы по текущей деятельности»), включаются неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров, присужденные судом или признанные должником, причитающиеся к получению. Неустойки (штрафы, пени) и другие виды санкций за нарушение условий договоров признаются в бухгалтерском учете доходами в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником, в суммах, присужденных судом или признанных должником. Таким образом, в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль неустойки (штрафы, пени) включаются в том отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании, то есть на дату вынесения решения судом. 2. В соответствии со статьей 281 ХПК по результатам рассмотрения апелляционной жалобы (протеста) суд, рассматривающий экономические дела, апелляционной инстанции принимает постановление, которое подписывается судьями суда, рассматривающего экономические дела, рассматривавшими дело. Постановление суда, рассматривающего экономические дела, апелляционной инстанции вступает в законную силу с момента его принятия. Следовательно, в случае, если судебное решение будет отменено, необходимо на дату принятия постановления апелляционной инстанции произвести сторнировочную запись (записи) по соответствующим счетам бухгалтерского учета и в соответствующем отчетном периоде на сумму невзысканных неустоек (штрафов, пеней) уменьшить налоговую базу налога на прибыль. Согласно статье 143 НК отчетным периодом налога на прибыль признается календарный квартал. Таким образом, если дата принятия постановления апелляционной инстанции об отмене судебного решения будет приходиться на тот же отчетный период календарного года, что и дата вынесения данного решения, то изменения в учете, вызванные этим обстоятельством, будут учитываться при формировании налоговой базы налога на прибыль за указанный отчетный период. Учитывая то, что глава 14 НК не содержит специальной нормы по корректировке налоговой базы налога на прибыль при отмене решения суда, в ситуации, когда отмена происходит в другом налоговом (отчетном) периоде, в целях исчисления налога на прибыль у организации возникнет необходимость корректировки показателей внереализационных доходов того налогового (отчетного) периода, в котором судом было вынесено решение о взыскании неустоек (штрафов, пеней), т.е. на дату вынесения решения суда.
О.А.МИСИЛЮК, заместитель начальника отдела консультаций инспекции МНС по Ленинскому району г. Бреста Подписано в печать 02.06.2015
Беларусь
Ludok05.02.2019 14:33:46
Жду сейчас письменный ответ от Минфина по подобной ситуации. Устно сказали, что отражать на дату судебного решения. Даже не вступившего в законную силу.
Беларусь
Санкции05.02.2019 11:58:01
?
Беларусь
Санкции30.01.2019 9:57:13
По этому поводу ничего в учетке не прописано Как в этом случае поступить? Момент обнаружения ошибки получается день поступления денег (т.е. декабрь 2018), т.к. пришли деньги, я стала выяснять что за они и вот наткнулась на давно забытое решение суда от 2016 года Мы перешли на УСН с 2018 Какой налог мне начислить УСН+НДС или Прибыль+НДС?
Беларусь
"Анонимно"30.01.2019 7:22:28
что у вас в учетной политике написано? если по факту поступления денег на р/с-то когда пришли, тогда и облагаете НДС и прибылью. если по факту возникновнения права-то да, должны были в момент решения, но это неразумно, у нас порядка 10-20 всегда решений в работе, получаем реально деньги только с 2-3. Поэтому у нас написано в УП , что только по факту поступления денежных средств по судебным решениям мы отражаем в налоговом учете. Смотрите, что у вас написано
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»