Подскажите, пожалуйста, если не было выручки, соответственно не указали вычеты в пределах начисл. в декл... Делаете ли вы проводки в 1С: 18.2-18.1, 68ндс-18.2? или входящий НДС остается на 18.01
Нет, перебрасывать на 68 в Вашем варианте не нужно.
4. Суммы налога на добавленную стоимость, ПОДЛЕЖАЩИЕ ВЫЧЕТУ в соответствии с законодательством, отражаются по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и кредиту счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам».
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30.06.2012 N 41 (ред. от 24.08.2012) «Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету налога на добавленную стоимость и признании утратившими силу некоторых нормативных правовых актов Министерства финансов Республики Беларусь и отдельного структурного элемента»
Статья 135. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет
1. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет, определяется как разница между общей суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по итогам отчетного периода, и суммами налоговых вычетов. 2. Суммы налога на добавленную стоимость вычитаются плательщиками из исчисленной суммы налога на добавленную стоимость в следующей очередности: в первую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; во вторую очередь - суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, подлежащие вычету в пределах сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Указанные суммы налога на добавленную стоимость вычитаются в сумме, не превышающей разницу между суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации, и суммами налога на добавленную стоимость, вычитаемыми в первую очередь; в третью очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке в размере десять (10) процентов; в четвертую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке в размере ноль (0) процентов; в пятую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, освобождаемым от налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1.44 пункта 1 статьи 118 настоящего Кодекса; в шестую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость прошлого налогового периода по основным средствам и нематериальным активам, если такие суммы налога на добавленную стоимость в текущем налоговом периоде принимаются к вычету равными долями в каждом отчетном периоде по одной двенадцатой (если отчетным периодом признается календарный месяц) или по одной четвертой (если отчетным периодом признается календарный квартал) в соответствии с пунктом 8 статьи 134 настоящего Кодекса; в седьмую очередь - независимо от суммы налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, суммы налога на добавленную стоимость по товарам, указанным в части первой подпункта 27.7 и (или) части первой подпункта 27.8 пункта 27 статьи 133 настоящего Кодекса, при подтверждении обоснованности осуществления вычета в полном объеме. 3. Если сумма налоговых вычетов согласно налоговой декларации (расчету) по налогу на добавленную стоимость: не превышает общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, то полученная положительная разница является суммой налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджет; превышает общую сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, то полученная отрицательная разница подлежит зачету и возврату плательщику в порядке, установленном статьей 137 настоящего Кодекса. При этом возврат разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога на добавленную стоимость, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, производится без начисления пени.
ст. 135, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 30.12.2018) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»
Беларусь
"Анонимно"24.04.2019 16:35:01
вычеты превысили начисленный ______________ они не стали от этого переплатой и с 18 счета никуда не перемещаются
Беларусь
"Анонимно"24.04.2019 16:33:12
ок. - если дебет -переплата либо вычеты превысили начисленный, если кредит -это сумма ндс к уплате
Беларусь
"Анонимно"24.04.2019 16:13:45
а я 18/2 закрываю на 68/2 полностью и на 68 вижу что у меня по остатку -если дебет -вычеты превысили начисленный, если кредит -это сумма ндс к уплате _____________ По дебету 68 показывается переплата.
Беларусь
"Анонимно"24.04.2019 16:10:58
а я 18/2 закрываю на 68/2 полностью и на 68 вижу что у меня по остатку -если дебет -вычеты превысили начисленный, если кредит -это сумма ндс к уплате
Беларусь
Настя24.04.2019 14:39:40
Я делаю книгу покупок и проводку 18.2-18.1. 18.2 закрываю,на сумму в вычетов по декларации (в пределах начисленного
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»