| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
11.05.2019 10:57:51
|
|
|
УСН без НДС, ведение бух.учета, выручка-по отгрузке. Оказали дизайнерские услуги резиденту РФ. Резидент РФ, как налоговый агент, удержал из нашего вознаграждения сумму НДС и уплатил в бюджет.
Сумма НДС исключается из валовой выручки по УСН (подп. 2.2, 2.3 ст. 328 НК.
Вопрос: 1. На какую дату необходимо исключать НДС из валовой выручки по УСН: 1. на дату отражения выручки, т.е. дата акта либо на дату уплаты НДС резидентом РФ в бюджет РФ.
п. 2.3 ст. 328 НК гласит «суммы налога на добавленную стоимость (иных налогов, аналогичных налогу на добавленную стоимость, таких как налог на товары и услуги, налог с продаж), уплаченные (удержанные) в иностранных государствах в соответствии с законодательством этих государств, при наличии справки, заверенной налоговым органом иностранного государства (иной компетентной службой иностранного государства, в функции которой входит взимание налогов), или иных документов, подтверждающих уплату (удержание) налога в иностранном государстве;»
Вопрос:2. Достаточно ли указания в акте, что резидент РФ, он же заказчик производит удержание и уплату НДС в бюджет РФ либо необходимо требовать еще дополнительные документы, подтверждающие уплату НДС? Какие это могут быть документы, помимо справки налоговой?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
11.05.2019 11:40:29
|
|
|
«Анонимно» 11.05.2019 11:37:08
Сомнительно про акт. Но я бы начал с запроса в налоговую, они потом будут смотреть всё это, они и ответят хватит им умных фраз только в акте или нет
______________
Да, про запрос верно, я напишу, но надеялась, что кто-то на форуме работает с аналогичной ситуацией и поможет быстрее разобраться.
Спасибо за участие в вопросе.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:37:08
|
|
|
Сомнительно про акт. Но я бы начал с запроса в налоговую, они потом будут смотреть всё это, они и ответят хватит им умных фраз только в акте или нет
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.05.2019 11:35:40
|
|
|
«Анонимно» 11.05.2019 11:28:45
А какую сумму НДС автор собралась исключать из выручки , если у нее УСН без НДС ?
________
НДС, который подлежит удержанию и уплате в бюджет РФ заказчиком, как налоговым агентом
СМ. подп. 2.2, 2.3 ст. 328 НК.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:34:58
|
|
|
А ровно такую, про которую написано в пункте 2.3 статьи 328.
Может вы сначала статью 328 НК прочитаете, а потом уже будете пытаться задавать кажущиеся вам логичными вопросы
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.05.2019 11:33:53
|
|
|
«Анонимно» 11.05.2019 11:22:55
Вам там пишут только при наличии справки, что вы ещё пытаетесь придумать.
Про исключать, я бы сказал на дату акта, т.е. непосредственно по дате документа, по которому у вас там выручка в целом определяется. Раз уж вы по отгрузке
___________
в конце указано статьи «или иных документов, подтверждающих уплату (удержание) налога в иностранном государстве;»
Может ли акт оказанных услуг, с указанием в нем следующего текста « Из стоимости выше указанных услуг заказчик, как налоговый агент удерживает и перечисляет в бюджет РФ НДС (ставка - 20%) в сумме ....» являться ТЕМ ИНЫМ документом, который подтверждает уплату (УДЕРЖАНИЕ) НДС в иностранном государстве либо все же не может и мне требовать от заказчика, например платежку на перечисление НДС в бюджет (что конечно не хотелось бы, т.к. это создает лишние бюрократические моменты и заказчик может не захотеть давать нам данную платежку)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:28:45
|
|
|
А какую сумму НДС автор собралась исключать из выручки , если у нее УСН без НДС ?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:23:53
|
|
|
У вас выручка - вся сумма акта и ничего не уменьшаете
__________
Ну загляните уже в НК и прочитайте эти пункты, раз цитатам из вопроса не доверяете.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:22:55
|
|
|
Вам там пишут только при наличии справки, что вы ещё пытаетесь придумать.
Про исключать, я бы сказал на дату акта, т.е. непосредственно по дате документа, по которому у вас там выручка в целом определяется. Раз уж вы по отгрузке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:22:07
|
|
|
У вас выручка - вся сумма акта и ничего не уменьшаете
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.05.2019 11:11:46
|
|
|
«Анонимно» 11.05.2019 11:05:06
А вы в акте выделяли НДС , что ли?
__________________________
Нет, в акте НДС не выделяли.
____________
Сделана только указание, что заказчик, как налоговый агент, производит удержание и уплату НДС в бюджет РФ, также указана сумма
Беларусь
|
|
|
|
Автор
11.05.2019 11:10:03
|
|
|
«Анонимно» 11.05.2019 11:05:06
А вы в акте выделяли НДС , что ли?
__________________________
Нет, в акте НДС не выделяли.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
11.05.2019 11:05:06
|
|
|
А вы в акте выделяли НДС , что ли?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-12
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»