| |
|
|
| |
|
|
 Pet
01.08.2019 9:32:03
|
|
|
Возникла следующая ситуация. В июле в личном кабинете не было показано заявлений о ввозе и уплате косвенных налогов за июнь. Соответственно ЭСЧФ не были выставлены и не отражены обороты с нулевой ставкой. А сегодня они есть и дата 26.06.2019. Декларации поданы. Инспектором приняты. Если сейчас выставить - штраф за не подачу. Кто что подскажет?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Свет
02.08.2019 16:45:54
|
|
|
Статья 131. Электронный счет-фактура
п.8, пп8.3...
При вывозе товаров, облагаемых по ставке налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов, направление плательщиком на Портал электронного счета-фактуры осуществляется применительно к срокам, определенным пунктом 5 статьи 123 настоящего Кодекса, но не позднее 20-го числа месяца, следующего за истечением отчетного периода, за который обороты по реализации отражены в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость.
Статья 123.
5. Документальное подтверждение вывоза товаров за пределы Республики Беларусь в соответствии с пунктами 1, 3 и 4 настоящей статьи производится в течение ста восьмидесяти дней с даты выпуска товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой. При этом отражение в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость оборотов по реализации товаров производится применительно к указанному сроку в следующем порядке:
5.1. при отсутствии документов, подтверждающих вывоз товаров, до представления налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость за тот отчетный период, в котором не истек установленный срок, обороты по реализации товаров не отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость;
5.2. при наличии документов, подтверждающих вывоз товаров, обороты по реализации товаров отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость:
либо того отчетного периода, срок представления которой следует после получения соответствующего документального подтверждения;
либо того отчетного периода, в котором получено соответствующее документальное подтверждение;
------------------------
У Вас были в наличии ВСЕ документы, подтверждающие вывоз?
Если всех документов не было, значит Вы и не должны были отражать оборот по ст. 0% в декларации.
Может вам CMR не прислали с отметкой о получении товара ?))
Беларусь
|
|
|
|
Pet
01.08.2019 14:47:45
|
|
|
Обороты 0% в декларации не отражены, о каком ЭСЧФ идет речь? Нет оборотов в декларации, нет и ЭСЧФ. В 3 кв. все отразите и выставите ЭСЧФ.
____
Налоговый инспектор с пеной у рта утверждает, что если подтверждение за июнь, то эсчф обязаны подать до 20 июля и все отразить в декларации. И НК по его мнению говорит о том же. Сил нет уж.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 14:34:46
|
|
|
Обороты 0% в декларации не отражены, о каком ЭСЧФ идет речь? Нет оборотов в декларации, нет и ЭСЧФ. В 3 кв. все отразите и выставите ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
Марусечка
01.08.2019 14:27:39
|
|
|
Вопрос: Реализовали товар на экспорт. Когда выставить ЭСЧФ?
Ответ: ЭСЧФ нужно создать и направить на Портал не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, за который обороты по реализации отражены в декларации по НДС (п. 5 ст. 123, ч. 2 подп. 8.3 ст. 131 НК). >>>
Беларусь
|
|
|
|
Pet
01.08.2019 14:20:24
|
|
|
вы нулевку не показали, значит, теоретический возврат не был осуществлен.
вот и все потери.
_________
вопрос изначально касается ЭСЧФ. Есть подтвеждение от 26.06.2019. ЭСЧФ не выставлен. В декларации обороты не показаны. ЭСЧФ должен быть подан до 20.07.2019. Вопрос: какие действия предпринять, чтобы минимизировать ответственность.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 14:02:31
|
|
|
так я о чем?
если выручка по нулевке большая, вычеты по ндс после распределения могут пойти к возврату.
вы нулевку не показали, значит, теоретический возврат не был осуществлен.
вот и все потери.
Беларусь
|
|
|
|
Pet
01.08.2019 13:49:56
|
|
|
единственная потеря - это для вашей конторы, если у вас было много вычетов и можно было сделать НДС к возврату
______
это подтверждение уплаты 0 ставки НДС, никаких возвратов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 13:44:44
|
|
|
Тоже интересно как с такого выкрутиться с наименьшими потерями
*********
единственная потеря - это для вашей конторы, если у вас было много вычетов и можно было сделать НДС к возврату
Беларусь
|
|
|
|
Pet
01.08.2019 13:20:51
|
|
|
НЕ ДОЛЖНЫ, ЭСЧФ выставляется тогда, когда обороты отражены в Декларации.
_______
А где это почитать? Буду благодарна, а то что то крыша едет.
Мы оказываем услуги в Россию. Они там оплачивают НДС и нам присылают подтверждения о уплате НДС. Почему за июнь в первых числах июля не было в кабинете видно заявления - не понятно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 13:14:34
|
|
|
Ведь должна быть 30.06.2019,
______________________________
НЕ ДОЛЖНЫ, ЭСЧФ выставляется тогда, когда обороты отражены в Декларации.
Беларусь
|
|
|
|
Pet
01.08.2019 12:39:26
|
|
|
Ничего страшного, отразите в 3 квартале.
____
А ЭСЧФ какой датой выствавлять тогда? Ведь должна быть 30.06.2019, т.к. подтверждение 26.06.2019.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 12:29:11
|
|
|
Ничего страшного, отразите в 3 квартале.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 12:14:11
|
|
|
Тоже интересно как с такого выкрутиться с наименьшими потерями
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.08.2019 10:52:55
|
|
|
Теоретически инспектор проверяет Приложение 11 , где указываются заявления о ввозе за квартал. Тогда или не проверил, или их действительно не было. Но вы об этом не узнаете.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»