Ситуация: Организация-покупатель ООО (ОСН с НДС) работает по «отгрузке» приняла товар по ТТН в 2018г от ИП-поставщика (с НДС) который работает по «оплате». ИП выставляет ЭСЧФ частями, по мере оплаты накладной. Как правильно учесть НДС у ООО-покупателя в 2019году?
В 2018г у ИП возникает обязанность по созданию и выставлению ЭСЧФ не позднее двух рабочих дней с даты наступления момента фактической реализации товаров, т.е. с дат поступления последующих оплат; либо если оплата этой части стоимости товара не поступит в срок не позднее 60 дней со дня отгрузки, то не позднее двух рабочих дней с 60-го дня с момента отгрузки товаров. Каждый ЭСЧФ создается в части стоимости товара и НДС, приходящихся на долю (процент) оплаченного товара (товара, в отношении которого наступил момент фактической реализации) в общей сумме отгруженного товара.
Беларусь
Alis25.09.2019 8:43:55
у ИП метод начисления НДСв 2018 году был по оплате в обязательном порядке. Значит он выставляет ЭСЧФ либа по факту оплаты, либо через 60 дней по отгрузке. Других вариантов нет. Так что в любом случае он вам уже должен был выставить ЭСЧФ на полную стоимость отгрузки.
Беларусь
"Анонимно"24.09.2019 21:09:29
причем тут 60 дней?
Беларусь
"Анонимно"24.09.2019 20:34:08
Вообще-то тот ИП должен был уже выставить говноватку на ВСЁ, по истечении 60 дней.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»