Добрый день, коллеги. У нас с нашим должником достигнуто мировое соглашение без участия в судебном процессе. По нему мы прощаем пени и проценты, которые в 2014 году были присуждены. В момент присуждения этих санкций был начислен и уплачен НДС. И соответственно налог на прибыль. Вопрос: можно ли сторнировать НДС и на каком основании?!)
Согласно учетной политике НДС по пеням, штрафам исчисляется в момент их отражения в бухучете. Покупатель признал пеню в январе. В январе исчислен НДС. Однако пеня уплачена не была. В июне подписано соглашение о прощении суммы пени. Следует ли сторнировать исчисленный НДС по пене и в каком месяце?
Еськова Светлана Владимировна:
Корректировка налоговой базы НДС по указанным основаниям НК не предусмотрена.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»