извините, не обратила внимание. что май месяц. уже мысленно перестроилась на после октября)
Беларусь
Автор18.01.2020 23:41:16
Извиняюсь. Этот пример Пещенко Е.А. не совсем удачный, т.к. в нем хотя бы оплата была произведена с корпокарты, но документы работник не предоставил.
А в журнале ГБ № 1 за 2020 г. пример, когда работник не произвел оплату за гостиницу с корпокарты и документы не предоставил. Ответ: проживание ему не оплачивается по Приложению № 2 (т.е. вообще никак не возмещается).
Вот немного из Энциклопедии по командировкам на эту тему:
Внимание! При наличии у командированного работника корпоративной карточки для оплаты расходов по найму считается, что оплата жилого помещения произведена направляющей стороной. В этом случае возмещение работнику расходов по найму не производится (п. 17 Положения N 176). Расходы организации по найму жилья для командированного работника ограничены фактической стоимостью проживания, указанной в подтверждающих документах. Командированному работнику не выплачивается разница между установленными в приложении 2 размерами возмещения расходов по найму и суммой фактически уплаченных и документально подтвержденных расходов. Если работник, которому была выдана корпоративная карточка, не воспользовался ею либо рассчитался за жилье личными денежными средствами или наличными денежными средствами, снятыми с корпоративной карточки, то его действия не изменяют факт оплаты жилья направляющей стороной. То есть в качестве расходов по найму для командированного работника принимается сумма их фактической оплаты на основании представленных подтверждающих документов. Если работник, которому была выдана корпоративная карточка, не представил подтверждающие документы по найму жилья, то его действия не являются основанием для возмещения расходов по найму в размерах, установленных в приложении 2. Израсходованные с корпоративной карточки денежные средства, которые не обоснованы подтверждающими документами, работник должен возместить нанимателю.
Из документа: Энциклопедия для бухгалтера «Расходы по командировкам за пределы Республики Беларусь с 07.09.2019» (ООО «ЮрСпектр») (по состоянию на 31.12.2019)
Беларусь
Автор18.01.2020 23:21:06
«Анонимно» 18.01.2020 20:06:46-спасибо за ответ.
У нас командировка была в мае. Тогда еще считали проживание не за ночи, а за дни. Момент прибытия и убытия из места командирования мы отслеживали.
Если у Вас есть журнал Главный бухгалтер № 1 за 2020, то там есть пример о том, что если выдана корпокарта и работнику перечислен аванс, но он не оплачивал гостиницу с корпокарты и не предоставил подтверждающие документы, то возмещение за проживание ему вообще не производится.
Вот на эту тему из Консультанта ответ Пещенко Е.А.:
2. В случае если работнику выдана корпоративная дебетовая карточка, то оплата расходов по найму жилого помещения посредством выданной карточки признается оплатой направляющей стороной жилого помещения, в том числе при временной остановке в пути (п. 17 Положения N 176). Иными словами, в случае с корпоративной картой вести речь следует не о возмещении расходов по найму работнику, а о взаиморасчетах с ним по израсходованным средствам организации. Соответственно командированному работнику не полагается разница между установленными в приложении 2 к Положению N 176 размерами возмещения расходов по найму и суммой, фактически использованной на эти цели. А, значит, расходами организации по найму жилья для командированного работника признается фактическая стоимость проживания как непосредственно в месте командировки, так и при временной остановке в пути. Соответственно взаиморасчеты с таким работником в любом случае производятся исходя из фактических расходов по найму жилья, но уже на основании представленных подтверждающих документов. Непредставление таких документов не является основанием для возмещения расходов по найму работнику в размерах, установленных в приложении 2 к Положению N 176.
Из документа: Интервью «Командировочные расходы - 2019: действующий порядок возмещения в вопросах и ответах» (Е.А.Пещенко) (по состоянию на 19.12.2019)
Беларусь
"Анонимно"18.01.2020 20:06:46
когда вы проводите оплату на корп карту (счет к двум картам один, если я правильно поняла). то провода у вас 55.7-51, то есть деньги на двух картах есть. кода работники начинают деньги тратить - вы видите списание с карты. это проводите либо на расходы (например оплату жилья), либо на счет 71 (на конкретного сотрудника), потом сотрудник сдает отчет с чеками и висящий долг на нем закрывается этим отчетом (20-71 или т.п.) так вот если не видно, что он оплачивал за жилье с карты, то в отчет ему положено начислить суточные + проживание по нормам. то есть по факту. он можег (или может) снять денег с карты и оплатить за жилье типа наличкой, сумму вы не проверите (и не нужно). но нормы не должен превысить. единственное - проверьте не количество дней, а именно ночей!!! с момент прибытия в пункт до момента выбытия оттуда. если выехал из москвы 15, а приехал в минск 16. то ночь 15-16 не считается для расчета норм за проживания.
Беларусь
Автор18.01.2020 13:13:16
У нас открыт расчетный счет к корпокартам. Счет один. К нему выдано две корпокарты двум работникам. В начале мая (с 02.05 по 08.05) 2019 эти два работника ездили в командировку. На р/с открытый к корпокарте были перечислены 2000 рублей с назначением платежа «На командировочные (хозяйственные расходы)». Нигде не было конкретизации какому работнику и какая сумма перечисляется. Т.е. эти деньги могли снимать оба работника. В командировке эти работники снимали деньги, пользуясь корпокартами. После окончания этой командировки и проведения двух авансовых отчетов по этой командировке, на корпокарте осталось 1000 рублей. Через три недели один из двух этих работников был направлен в следующую командировку в Москву.. Корпокартой он оплатил авиабилеты и произвел также в командировке с корпокарты еще некоторые оплаты в счет суточных (документы на эти расходы не предоставил. написал потом заявление: прошу оплаты в размере 50 рублей учесть в счет оплаты мне задолженности по этой командировке). Вопрос по поводу возмещения расходов за проживание в этой командировке. Напомню, на день начала этой командировки на р\с , выданном к двум! корпокартам был остаток 1000 рублей. Но, когда перечислялись эти деньги на этот р/сч ,не было указано какому работнику, на какие цели и каком размере выдаются эти деньги. Да работник во второй командировке мог пойти в гостиницу и оплатить с корпокарты проживание. Но он не предоставил никаких документов за проживание и оплаты за проживание с корпокарты не производил. Вопрос: т.к. конкретно этому работнику, именно на эту командировку не перечислялся аванс на корпокарту для оплаты за проживание (но при этом на корпокарте были деньги-остаток от ранее перечисленных денег с назначением платежа “на командировочные (хозяйственные) расходы ), можно ли было оплатить этому работнику расходы по найму в размере указанном в Приложениии № 2, т.е. 140 дол.* 2 дня=280 долларов ? Спасибо большое заранее за обсуждение.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»