Подскажите, пожалуйста. Оказываю консультационные услуги российской организации. Место реализации для НДС - РФ. Они хотят, чтобы в моем акте выполненных работ указывалось - ставка НДС 20%, сумма НДС. А они этот НДС платили сами в РФ, а мне сумму за минусом этого НДС. Разве так правильно?
Письмо Нехай уже устаревшее. Резидент РФ не может уплачивать ндс из своих средств, он должен удержать с вас. Поэтому правильно указвать в акте ндс, можно добавить, что он уплачивается в бюджет РФ. Сумма по этому акту не отражается в декларации по ндс и электронные счета фактуры на эту сумму не выставляются
Беларусь
"Анонимно"13.04.2020 16:50:32
«Анонимно» 13.04.2020 16:43:31 Да что ж вы -- дело не в 2014, а в логике и ещё с учетом того, что полно теперь здесь ответов «обс» отвечали на «Анонимно» 13.04.2020 14:37:00 «если НДС предъявлен плательщику в Российской Федерации, его не нужно уплачивать в белорусский бюджет»
Беларусь
"Анонимно"13.04.2020 16:43:31
Да что ж вы все старыми статьями бросаетесь. У нас НДС подтверждается ЭСЧФ, а вы тут 2014 год вспомнили. На бумаге пиши, не пиши, но пока ЭСЧФ не сделаете ничего вам не будет. А если организация-контрагент работает с НДС, то можно им выделять на бумаге. Главное укажите там же, что это справочный НДС и вы работаете без него.
Беларусь
"Анонимно"13.04.2020 15:52:32
Вопрос: Организация - резидент Республики Беларусь (подрядчик) выполняет для резидента Российской Федерации работы, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь, т.е. такие работы в Республике Беларусь не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Вместе с тем резидент Российской Федерации просит предусмотреть в договоре НДС по ставке 18% для уплаты его в бюджет Российской Федерации. Будет ли при этом указанная сумма НДС по ставке 18% недоплачена организации и какие это влечет за собой налоговые последствия в части НДС? Можно ли не предъявлять в договоре и акте НДС?
Ответ: Исходя из ст. 161 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у иностранных лиц и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС, если иностранные лица не состоят на учете в налоговых органах Российской Федерации в качестве налогоплательщиков и реализуют товары (работы, услуги), местом реализации которых является территория Российской Федерации. Следовательно, если белорусская организация не состоит на учете в налоговом органе Российской Федерации, но выполняет работы, местом реализации которых согласно Протоколу о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11.12.2009 признается территория Российской Федерации, функция по взиманию НДС в российский бюджет возлагается на заказчика работ. При этом согласно письмам Министерства финансов Российской Федерации от 28.02.2008 N 03-07-08/47, от 16.10.2007 N 03-07-15/153, от 13.11.2008 N 03-07-08/254, от 9.10.2007 N 03-07-08/295 и от 7.02.2007 N 03-07-08/13 если в договоре не указана сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет Российской Федерации, либо оговаривается, что в стоимость выполненных работ (оказанных услуг) сумма НДС, подлежащая уплате российской организацией как налоговым агентом, не включена, то налоговый агент должен увеличить указанную в договоре стоимость работ (услуг) на сумму НДС и уплатить НДС за счет собственных средств. Сумма НДС, исчисленная и уплаченная в российский бюджет в данном случае, по существу является суммой НДС, удержанной из дохода иностранного лица. Таким образом, если белорусский подрядчик указал в договоре и акте выполненных работ «Без НДС», значит, НДС по ставке 18%, которая применяется в Российской Федерации, будет начислен на стоимость работ российским заказчиком и уплачен им в бюджет Российской Федерации, при этом подрядчику будет перечислена указанная в договоре стоимость работ. Если белорусский подрядчик предъявил НДС, подлежащий уплате в бюджет Российской Федерации, то эта сумма НДС удерживается из стоимости работ подрядчика. В соответствии с п. 8 ст. 105 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) суммы НДС, излишне предъявленные в первичных учетных документах продавцом покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам в Республике Беларусь, подлежат исчислению и уплате в бюджет этим продавцом, за исключением исправления излишне предъявленных сумм НДС на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем. Вместе с тем согласно ст. 90 НК плательщики - это плательщики налога на добавленную стоимость. Следовательно, если НДС предъявлен плательщику в Российской Федерации, его не нужно уплачивать в белорусский бюджет как излишне предъявленный, т.е. такой оборот по реализации работ не будет отражаться в налоговой декларации по НДС.
Н.Е.НЕХАЙ, ведущий аудитор ООО «Аудиторский центр »Эрудит« 06.10.2014
Беларусь
"Анонимно"13.04.2020 14:37:00
Они неправильно хотят. НДС они должны удержать из суммы оплаты как налоговый агент и уплатить у себя. А если вы его выделите, то будете обязаны его уплатить в РБ и подать декларацию.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»