Хотим заключить договор на оказание услуг Российской фирме. Услуги будут оказаны нами на территории РБ. Мы на УСН без НДС. Подскажите, что у нас будет по налогам? На что обратить внимание.
Учет курсовых зависит от того, как вы определяете выручку, по оплате или по отгрузке.
Беларусь
Автор21.05.2020 8:58:04
Спасибо))
Беларусь
пух20.05.2020 19:27:11
Про счет спросите в своем банке, но скорее всего нужно открыть валютный (в нашем банке за несколько минут через интернет-банк это можно сделать). Этот счет и укажете заказчику, чтобы он перечислял на него валюту.
Беларусь
Автор20.05.2020 16:40:32
пух 20.05.2020 14:34:06
Спасибо Вам огромное, разобралась)) И, как я поняла, нужно будет побороться с курсовыми))
Кстати, у нас нет валютного счета, значит нам банк конверсию автоматом проведет, верно?))
Беларусь
пух20.05.2020 14:34:06
Это же ваши доходы, а не иностранной организации, нет декларации. Ее подает тот, кто приобретает услуги у нерезидента
Беларусь
"Анонимно"20.05.2020 14:33:13
ВОПРОС
На счет организации (применяет УСН без НДС), ведущей учет в КУДиР, в соответствии с заключенным публичным договором поступили денежные средства в инвалюте от оказанных услуг на международной площадке. Денежные средства поступили за вычетом суммы вознаграждения, удержанного площадкой за свои услуги и за минусом комиссии зарубежных банков, удержанной за перечисление.
1. Возникает ли у организации обязанность по исчислению иных налогов кроме налога при УСН?
2. Какую сумму экспортируемых услуг необходимо отразить в разделе I «Экспорт услуг» отчета 12-вэс?
ОТВЕТ
Нет, не возникает.
Форму государственной статистической отчетности 12-вэс (услуги) «Отчет об экспорте и импорте услуг» (далее – отчет 12-вэс (услуги)) необходимо представлять юрлицам, их обособленным подразделениям, имеющим отдельный баланс, ежемесячно до 18-го числа месяца, следующего за отчетным.
Согласно подп. 10.1 п. 10 Указаний по заполнению формы государственной статистической отчетности 12-вэс (услуги) «Отчет об экспорте и импорте услуг», утв. постановлением Белстата от 15.06.2015 № 40 (далее – Указания № 40), внешнеторговая услуга – это деятельность в отношении нерезидента, оформленная договорными отношениями.
Данные об экспорте и импорте услуг отражаются в стоимостном выражении по всем видам услуг, предоставленным и (или) полученным с первого по последнее число месяца. Стоимость услуги отражается на основании договора на ее оказание либо документа, свидетельствующего об оказании услуги (п. 13 Указаний № 40). Например, в качестве стоимости тура (путевки) следует рассматривать стоимость, указанную в договоре оказания туруслуг.
Связанные с торговлей услуги включают вознаграждения, в т.ч. комиссионные, по операциям с товарами и услугами, подлежащие выплате торговцам, брокерам биржевых торгов, дилерам, аукционистам, комиссионерам и иным посредникам (п. 46 Указаний № 40).
В отчете 12-вэс указывается стоимость услуги на основании договора на ее оказание либо документа, свидетельствующего об оказании услуги, т.е. вся сумма оказанной услуги с учетом вознаграждения, удержанного площадкой.
В результате при экспорте услуг оценивается стоимость оказанных нерезиденту услуг, а не сумма перечисленных резиденту средств за оказанные услуги.
Налоговым законодательством республики не предусмотрены обязанности по исчислению налогов в данной ситуации помимо налога при УСН.
Вывод Обязанностей по исчислению налогов помимо налога при УСН не возникает. В отчете 12-вэс указывается стоимость услуги на основании договора на ее оказание либо документа, свидетельствующего об оказании услуги, т.е. вся сумма оказанной услуги с учетом вознаграждения, удержанного площадкой.
Беларусь
Автор20.05.2020 14:30:36
Подскажите, а декларацию о доходах иностранной организации подаем?
Беларусь
пух20.05.2020 13:50:40
Из ILEX: Организации и ИП, применяющие УСН без уплаты НДС, не исчисляют и не уплачивают НДС в отношении оборотов по реализации объектов на территории Республики Беларусь (подп. 1.1 ст. 115, подп. 1.1.2 ст. 326 НК). Место реализации товаров определяется в соответствии со ст. 116 НК, место реализации работ, услуг, имущественных прав - ст. 117 НК, а в случае реализации работ (услуг), имущественных прав резидентам государств - членов Евразийского экономического союза в соответствии с п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов (п. 3, 4 ст. 115 НК). По общему правилу, в расчетных и первичных учетных документах, выписываемых плательщиками, применяющими УСН без уплаты НДС, при реализации объектов суммы НДС не выделяются, делается запись или ставится штамп «Без НДС». При реализации товаров (работ, услуг), указанных в подп. 1.16 и 1.20 ст. 118 НК, делается соответствующая запись (абз. 4 п. 6 ст. 130 НК).
Продавцы, применяющие УСН без уплаты НДС, при реализации объектов на территории Республики Беларусь ЭСЧФ не создают. Обязанность выставлять ЭСЧФ возникает только в случаях, установленных в ст. 131 НК (абз. 3 п. 6 ст. 130, п. 6 ст. 131 НК, письмо Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 07.06.2016 N 2-1-9/1166 «О перевыставлении электронных счетов-фактур по НДС»).
Беларусь
пух20.05.2020 13:40:04
К «Анонимно» 20.05.2020 13:34:36 - это если общая система налогообложения. У автора УСН без НДС, поэтому при реализации на территории РБ услуг что для заказчика из РБ, что для иностранного заказчика НДС не возникает.
Беларусь
"Анонимно"20.05.2020 13:36:31
При реализации услуг иностранным организациям, как правило, предусматривается оплата в инвалюте. Согласно подп. 6.1 п. 6 ст. 120 НК при определении налоговой базы по НДС пересчет инвалюты в белорусские рубли производится по официальному курсу Национального банка, установленному на момент фактической реализации услуг.
Беларусь
"Анонимно"20.05.2020 13:34:36
При реализации услуг иностранным организациям (далее – нерезиденты) у белорусского исполнителя возникает налоговое обязательство по НДС при условии, что местом реализации таких услуг признается территория Республики Беларусь (подп. 1.1 п. 1 ст. 115 НК). Место реализации услуг определяется в соответствии со ст. 117 НК.
Беларусь
пух20.05.2020 12:41:27
Будет только налог при УСН. В акте напишете «без НДС», только обратите внимание, всю ли сумму вам перечислит российский заказчик. В РФ есть «агентский НДС» в отношении некоторых услуг, когда они удерживают его из суммы оплаты. И налог на доходы могут удержать, если вы не дадите справку о вашем резидентстве. По опыту могу сказать, что про налог на доходы нерезидента в РФ не все знают или не обращают внимание.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»