Всем доброго дня ! Возник вопрос - не могу разобраться, прошу помощи. Я ИП - плательщик подоходного налога и НДС. В 2019 году в 4 квартале отразил НДС 60 дней и уплатил в бюджет. (НДС по оплате). Во 2 квартале 2020 года оборотов нет, однако есть возврат товара. Соответственно НДС 60 дней необходимо вернуть. Как подать декларацию с минусом ? Товар будет весь возвращен и работать с продавцом больше не буду.
Для отражения оборотов по реализации товаров в декларации по НДС предназначен раздел I части I. Продавец отражает здесь продажи по мере наступления момента их фактической реализации (МФР). Продажи товаров на экспорт - еще и при условии документального подтверждения экспорта (для этого предусмотрен срок 180 дней). Отметим, что данные при этом заполняются в соответствующих строках раздела I части I декларации по НДС в зависимости от применяемых ставок НДС (ст. 121, п. 1 ст. 122, ст. 123, п. 1 ст. 140 НК, п. 15 Инструкции N 2).
Если покупатель возвращает приобретенные товары, продавец должен уменьшить обороты по реализации. Это значит, в разделе I части I декларации по НДС в соответствующих строках (в зависимости от применяемой при продаже возвращенных товаров ставки НДС) нужно отразить продажи за минусом суммы возврата (в графе 2), а также сумму НДС за минусом суммы НДС, приходящейся на возврат (в графе 4). Такую корректировку нужно сделать в декларации по НДС за тот отчетный период, в котором выполняются в совокупности 2 условия (абз. 2 п. 1, п. 3, 4 ст. 129, абз. 3 ч. 2 п. 11 ст. 131 НК, п. 15 Инструкции N 2):
- товары возвращены;
- дополнительный ЭСЧФ на возврат подписан покупателем (если исходный ЭСЧФ был им подписан) до представления декларации по НДС за отчетный период, в котором возвращены товары. При этом плательщик вправе отразить уменьшение оборотов в декларации по НДС за тот отчетный период, в котором подписан дополнительный ЭСЧФ.
Беларусь
НДС29.07.2020 15:46:52
Ваш сарказм не уместен. Декларация по НДС с - не подается
Беларусь
"Анонимно"29.07.2020 12:14:08
Как подать декларацию с минусом ? ____________ Перед циферками в декларации поставить знак минуса.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»