Мы оказываем перевозку Германия -Россия Заказчик дал нам поручение организовать оклейку маркировку товара стикерами с сопутствующими услугами (Размещение груза, Приемка товара, Хранение, Упаковка, погрузка .. это все происходит на СВХ на территории РБ в средине перевозки Германия-РБ СВХ-РФ) все эти услуги включены в ставку заказчика стоимость перевозки например 6000е из них 3000е это за доп. услугу . Нам склад выставляет счет и акт за маркировку товара стикерами с сопутствующими услугами например 6000,00 бел руб. НДС 1000. Вопрос: Для меня как экспедитора это часть услуги международной перевозке облагается по ставке 0%, или Я должна выделить НДС 20% из выручки по этой доп. услуге и соответственно заплатить в бюджет? Что-то запуталась вообще
Так эту сумму за доп расходы нам возмещает заказчик, это по его требованию мы проводили эти доп операции, а не в своих интересах **** если бы эти суммы вы оплачивали в своих интересах, заказчик вам бы их и не возмещал)) считаю, что нужно отталкиваться все- таки от договора и заявки на перевозку. читать по тексту. если заказчик решил определить, что при осуществлении перевозки возмещаются определенные расходы, то и выставлять их нужно отдельно. имхо.
Беларусь
"Анонимно"10.11.2020 13:41:21
Мы выступаем как экспедитор
Беларусь
"Анонимно"10.11.2020 13:40:06
полагаю Вам все-таки нужно выставить суммы отдельными строками, услуги и допрасходы, тем более это оговорено в заявке. но если оставите как есть, вопрос по ставке все равно однозначно 0%. а акт от склада по маркировке и т.п. это ваши затраты, такие же как топливо, командировочные, запчасти и т.д. __________________________________________________.. ______ Так эту сумму за доп расходы нам возмещает заказчик, это по его требованию мы проводили эти доп операции, а не в своих интересах
Беларусь
"Анонимно"10.11.2020 11:24:50
полагаю Вам все-таки нужно выставить суммы отдельными строками, услуги и допрасходы, тем более это оговорено в заявке. но если оставите как есть, вопрос по ставке все равно однозначно 0%. а акт от склада по маркировке и т.п. это ваши затраты, такие же как топливо, командировочные, запчасти и т.д.
Беларусь
"Анонимно"10.11.2020 9:15:11
заказчик РФ
Беларусь
"Анонимно"10.11.2020 9:01:42
Нам клиент прислал заявку где нам поручено организовать перевозку и во время перевозки оказать доп услуги в заявке выделена эта сумма доп. расходов но Общая ставка за фрахт включает эту сумму, акт мы выставляем ощей суммой, вот и возник вопрос с нулевкой(((
Беларусь
"Анонимно"09.11.2020 16:49:06
не уверена, но мне кажется, что под нулевую ставку. Вы же не выставляете расходы к возмещению. У вас все включено в ставку за перевозку
Беларусь
"Анонимно"09.11.2020 16:30:34
как по мне, эти Ваши допрасходы, если их возмещение предусмотрено договором-транспортной экспедиции, облагаются по той же ставке, что и перевозка. включаются в выручку 90.01 как суммы полученные сверх цены реализации. по акту от склада ндс к вычету в обычном порядке, и на затраты
Беларусь
"Анонимно"09.11.2020 16:13:34
Мне кажется, всё же 20%
Статья 117. Место реализации работ, услуг, имущественных прав
1. Местом реализации работ, услуг, имущественных прав признается территория Республики Беларусь, если: 1.2. работы, услуги связаны с движимым имуществом, находящимся на территории Республики Беларусь, за исключением аренды (финансовой аренды (лизинга)) движимого имущества, включая транспортные средства.
ст. 117, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 18.12.2019) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»
Статья 122. Ставки налога на добавленную стоимость 1. Ставка налога на добавленную стоимость в размере ноль (0) процентов устанавливается при: 1.1. реализации товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта, при условии документального подтверждения фактического вывоза товаров за пределы территории Республики Беларусь в порядке, установленном статьей 123 настоящего Кодекса; 1.2. реализации товаров, вывезенных (без обязательств об обратном ввозе на территорию Республики Беларусь) в государства - члены Евразийского экономического союза (в том числе товаров, вывезенных по договорам международного лизинга, договорам займа, договорам (контрактам) на изготовление товаров), при условии документального подтверждения фактического вывоза товаров за пределы территории Республики Беларусь в порядке, установленном статьей 124 настоящего Кодекса; 1.4. реализации работ (услуг) по сопровождению, погрузке, перегрузке и иных подобных работ (услуг), непосредственно связанных с реализацией товаров, указанных в подпунктах 1.1 и 1.2 настоящего пункта. (НЕ ВАШ СЛУЧАЙ) К работам (услугам), указанным в части первой настоящего подпункта, относятся работы (услуги): по сопровождению товаров, включая услуги по охране; по погрузке, разгрузке и перегрузке (кроме трубопроводного транспорта) товаров; по хранению товаров; таможенных представителей; 1.5. реализации экспортируемых транспортных услуг, включая транзитные перевозки;
ст. 122, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 18.12.2019) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» Хотя в определениях Белстата: «...18. К транспортным услугам (коды 0111 - 0170) относятся все виды транспортного обслуживания, осуществляемого с использованием транспортных средств (автомобильного, железнодорожного, воздушного, морского, трубопроводного и прочих видов транспорта), сопутствующие и вспомогательные услуги, а также почтовые услуги и услуги курьерской связи. Такие услуги включают: грузовые перевозки любыми видами транспорта, в том числе организуемые транспортно-экспедиторскими организациями (коды 0111, 0121, 0131, 0141, 0161); аренду (фрахтование) транспортного средства с экипажем (коды 0111, 0121, 0131, 0141, 0161); пассажирские перевозки любыми видами транспорта (коды 0112, 0122, 0132, 0142, 0162); услуги по транспортировке по трубопроводам нефти, газа и других видов продукции (код 0151); услуги по транзиту электроэнергии (отражает в отчете только государственное производственное объединение электроэнергетики »Белэнерго« по коду 0151); техническое обслуживание и текущий ремонт транспортных средств при оказании ими услуг по перевозке грузов и пассажиров, включая стоимость использованных для ремонта запасных частей (коды 0113, 0123, 0133, 0143, 0153, 0163); (в ред. постановления Белстата от 26.09.2018 N 89) плату за проезд по автомагистралям, мостам, тоннелям, плату за проезд тяжеловесных и крупногабаритных автомобильных транспортных средств (код 0114); прочие услуги, непосредственно связанные с перевозкой и выполняемые на основе договоров (в том числе публичных), включая погрузочно-разгрузочные работы, услуги транспортных терминалов, аэропортов, наземное обслуживание воздушных судов, услуги по управлению воздушным движением, по хранению и складированию, упаковке и переупаковке грузов, парковку, стоянку, мойку транспортного средства, сопровождение (охрану) перемещаемых грузов, транспортных средств и экипажей, буксировку, проводку судов, сюрвейерские услуги, спасательные операции и сопутствующие им услуги, комиссионные вознаграждения, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками, если сумма определена договором (коды 0115, 0125, 0135, 0145, 0155, 0165); (в ред. постановления Белстата от 27.04.2017 N 18) почтовые услуги и услуги курьерской связи (код 0170)...»
Извлечение из документа:
Постановление Национального статистического комитета Республики Беларусь от 15.06.2015 N 40 (ред. от 13.09.2019) «Об утверждении формы государственной статистической отчетности 12-вэс (услуги) »Отчет об экспорте и импорте услуг« и указаний по ее заполнению»
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»