| |
|
|
| |
|
|
 Ирина
05.04.2021 12:21:56
|
|
|
Добрый день, помогите пжл разобраться. ООО на ОСН мы отгрузили на экспорт в РФ в марте товар. Россияне сегодня оплатили ввозной НДС. В какой период эта реализация отразится у нас в отчете по НДС в марте или в апреле (отчетность помесячная).
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2021 14:07:27
|
|
|
Россияне сегодня оплатили ввозной НДС
___
этого мало, должны заявление оформить. А вы его «вылавливайте» в личном кабинете + эсчф
Если заявление получено до сдачи декларации за МАРТ, значит и отражаете в МАРТЕ.
___
да (+эсчф)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2021 14:06:52
|
|
|
Организацией произведена отгрузка товара на экспорт.
Таможенное декларирование произведено в электронной форме. Согласно таможенной декларации дата выпуска товара в соответствии с заявленной процедурой экспорта (графа «С») - 31 марта 2020 г. Дата разрешения на убытие товаров - 3 апреля 2020 г.
При наличии документов, подтверждающих вывоз товаров, обороты по реализации товаров отражаются в декларации:
- либо того отчетного периода, срок представления которой следует после получения соответствующего документального подтверждения (март);
- либо того отчетного периода, в котором получено соответствующее документальное подтверждение (апрель) (подп. 5.2 п. 5 ст. 123 НК).
Момент фактической реализации товаров в рассматриваемой ситуации приходится на март 2020 г. (дата отгрузки) (п. 1, 2 ст. 121 НК).
Подтверждение вывоза товаров за пределы ЕАЭС получено в апреле 2020 г., но до представления декларации за март 2020 г. Следовательно, обороты по реализации с применением ставки в размере 0% могут быть отражены в декларации за март 2020 г. либо за апрель 2020 г.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2021 14:00:13
|
|
|
Дата отгрузки (дата выпуска) товаров (продукции) - 19.02.2021. Отсчитываемый с 20.02.2021 181-й день с даты отгрузки (даты выпуска) приходится на 19.08.2021.
Отчетным периодом по НДС избран календарный месяц.
Документы, подтверждающие вывоз товаров (продукции) за пределы Беларуси, получены:
1) 19.03.2021;
2) 23.09.2021.
В первом случае экспортный оборот по реализации товаров (продукции) со ставкой НДС 0% можно отразить в декларации по НДС за январь - февраль либо за январь - март (подп. 5.2 п. 5 ст. 123, ч. 1 п. 5 ст. 124 НК). Соответственно, ЭСЧФ нужно создать и направить на Портал не позднее 22.03.2021 (20.03.2021 - выходной (суббота) (ч. 7 ст. 4 НК)) либо не позднее 20.04.2020. Если отчетным периодом по НДС избран квартал, экспорт по нулевой ставке отражают в декларации по НДС за I квартал. Поэтому счет-фактуру направляют на Портал не позднее 20.04.2020.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2021 13:40:12
|
|
|
Если заявление получено до сдачи декларации за МАРТ, значит и отражаете в МАРТЕ.
Беларусь
|
|
|
|
XXL
05.04.2021 13:37:31
|
|
|
Апрель
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-5
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»