Подскажите, пожалуйста как правильно посчитать налог на доходы (10%) Оплатили 100 %, т.е. налог за счет собственных средств. Была предоплата, получилось например 500 руб. Налог получается 50 руб. и проводки 90,10 / 68 Так?
Начислено нерезиденту РБ: Д-(ваш счет затрат или активов, например 10, 41, 20, 26, 44 и т.п.) К-60 (субсчет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками в валюте»)- сумма 500 руб. Удержан налог на доходы по ставке 10%: Д-60 К-68 (субсчет «Налог на доходы»)- сумма 50 рублей. Перечислен с расчетного счета налог на доходы в бюджет: Д-68 К-51 - сумма 50 руб. Перечислено нерезиденту РБ: Д-60 К-51, 52 - сумма 450 руб. Если переплатили поставщику, т.е. вместо 450 руб. перечислили 500 руб., то просто повиснет дебиторская задолженность, никакого налога на доходы за счет собственных средств не бывает. По налогу на доходы обязательно подать декларацию до 20 апреля, если речь идет о 1 квартале, и перечислить налог на доходы в бюджет до 22 апреля, а справку об удержанных и уплаченных суммах налога для нерезидента (во избежании двойного налогообложения) можно просить сразу же после его перечисления в бюджет и подписанной инспектором декларации. С поставщиком по переплате: либо возврат, что мало вероятно, т.к. сумма маленькая и на комиссию по переводу может больше денег уйти, либо зачет в счет будущих работ или услуг, если продолжаете с ним работать.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»