Доброе утро! УСН с НДС. Подскажите, пожалуйста, взыскание долга через суд как правильно отразить в учете? Взыскана пеня и проценты, взыскание через юрфирму. По договору 50% дохода идет юрфирме. УСН нужно считать с остающегося нам дохода или же со всей суммы пени и процентов? НДС, я так понимаю, не платим. Извините, пожалуйста, за глупые вопросы, но впервые сталкиваюсь с этим вопросом... СПАСИБО!!!
Добрый вечер! В 2016г. возбуждено приказное производство на должника(основной долг, пеня, проценты).Денежные средства поступили на наш расчетный счет в 2021г.Включила в базу по НДС и УСН в 2021г., правильно ли я сделала или нужно было отразить в 2016г.? В учетной политике прописано, что моментом фактической реализации по внереализ. доходам является дата их получения. НДС по отгруженному товару-10%. Подскажите, пожалуйста, в какой строке налоговой декларации отразить данное поступление? Спасибо!
Вопрос: В порядке приказного производства с должника организации, являющейся плательщиком налога при упрощенной системе налогообложения (далее - налог при УСН), были взысканы задолженность в виде основного долга, а также суммы возмещения расходов по уплате государственной пошлины и оплате юридических услуг. Учитываются ли при определении налоговой базы налога при УСН суммы возмещения расходов по уплате государственной пошлины и оплате юридических услуг?
Ответ: В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 288 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) объектом налогообложения налога при УСН признается валовая выручка. Налоговая база налога при УСН - денежное выражение валовой выручки, определяемой как сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов. Нормами части седьмой пункта 2 статьи 288 НК установлено, что к внереализационным доходам относятся доходы, включаемые в соответствии с НК в состав внереализационных доходов при исчислении налога на прибыль, кроме указанных в подпунктах 3.1, 3.2, 3.4, 3.15, 3.17, 3.19-8, 3.19-9, 3.19-10 пункта 3 статьи 128 НК. На основании норм пункта 1 и подпункта 3.20 пункта 3 статьи 128 НК в состав внереализационных доходов включаются другие доходы плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Таким образом, суммы возмещения расходов по уплате государственной пошлины и оплате юридических услуг учитываются при определении налоговой базы налога при УСН в составе внереализационных доходов.
Инспекция МНС по Московскому району г. Бреста, инспекция МНС по Барановичскому району, инспекция МНС по Московскому району г. Минска, инспекция МНС по Партизанскому району г. Минска
Беларусь
ТатьянаА20.04.2021 14:19:29
Налоговая база налога при УСН определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов (п. 1 ст. 328 НК). В состав внереализационных доходов включаются суммы неустоек (штрафов, пеней), суммы, причитающиеся к получению в результате применения иных мер ответственности за нарушение обязательств. Таким образом, сумма штрафных санкций, поступившая на расчетный счет организации, признается внереализационным доходом и включается в валовую выручку при исчислении налога при УСН. Такие доходы отражаются на дату, определенную плательщиком (за исключением банков) в соответствии с его учетной политикой, но не позднее даты их получения (подп. 3.5 ст. 174, ч. 1 п. 8 ст. 328 НК). Суммы НДС, исчисленные из внереализационных доходов, включаются в состав внереализационных расходов и тем самым не уменьшают валовую выручку, которая является налоговой базой для исчисления налога при УСН (подп. 3.42 ст. 175, подп. 2.2 ст. 328 НК). Следовательно, в налоговую базу для целей исчисления налога при УСН включается ВСЯ сумма взысканного долга, штрафных санкций в полном размере. То, что причитается фирме –это Ваши затраты. Они при УСН не учитываются.
Беларусь
Ольга20.04.2021 14:03:22
Еще не отправила декларации, вовремя заглянула... У меня тоже поступили деньги по суду в конце февраля. УСН с НДС. Необходимо с неустойки уплатить НДС. У меня такой вопрос: реализация товара была с 10% НДС. С 2021г. по этим товарам применяется ставка 20%. Как быть, какую ставку применить??? И еще такой вопрос- неустойка поступила с НДС или НДС нужно считать сверху. Сегодня перед сдачей декларации отправлю ЭСЧФ и включу в декларацию. Подскажите, пожалуйста. Спасибо!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»