При переходе с единого на упрощенку с 2022 (розница) что у нас с налоговой декларацией по ЕН? Заполняем только лист доплаты ? кто уже сдал, поделитесь опытом пожалуйста. Спасибо и всем доброго вечера!
фууух. Спасибо «Анонимно» 27.12.2021 14:10:20. От сердца отлегло. Начали работать в 2021 году так и далала. Выручка безнальнуа по КСА. А тут со всеми этими изменениями сомневаться стала. Спасибо.
Беларусь
"Анонимно"27.12.2021 14:10:20
С 2021 года откорректирована норма, регулирующая порядок определения даты оплаты при расчетах карточками через кассовое оборудование для организаций на УСН с ведением книги учета доходов и расходов при УСН. Это в том числе упростило заполнение данной книги.
Ситуация
Организация розничной торговли на УСН ведет учет в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее — книга учета доходов и расходов при УСН, Книга, КУДиР). Она реализует товары через магазин и принимает оплату одновременно с реализацией товаров с использованием кассового оборудования наличными денежными средствами, а также посредством банковских платежных карточек. Авансы от покупателей не поступают, в том числе посредством реализации им подарочных сертификатов. Рабочая смена в торговом объекте начинается и заканчивается в один календарный день.
Информация о реализации товаров в феврале 2021 года представлена в таблице: Дата продажи товаров (дата открытия смены по данным Z-отчета) Стоимость реализованных покупателям товаров по данным Z-отчета, руб. Номер ПУД, подтверждающего отгрузку товара и оплату его покупателями
<2> всего в т.ч. с оплатой наличными денежными средствами с помощью банковской платежной карточки <1> 01.02.2021 2532,17 1017,45 1514,72 032 02.02.2021 2475,98 856,49 1619,49 033 … … … … … 27.02.2021 2716,54 1247,35 1469,19 058 28.02.2021 2435,56 1128,64 1306,92 059 Итого 72456,34 32683,19 39773,15 Х
———————————
<1> Оплата, принятая с помощью карточек, зачисляется на расчетный счет организации на следующий рабочий день банка.
<2> В качестве такого документа организация разработала и применяет документ с названием «Справка о реализации». Дата документа совпадает с датой продажи товаров.
Иная отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в феврале отсутствовала. Оплата за товары, переданные покупателям в предыдущем месяце, не поступала. При заполнении пункта 1 части II раздела I книги учета доходов и расходов при УСН организация пользуется правом, установленным в подп. 5.2 Инструкции N 4/1/1/1, и заполняет сведения об отгрузке:
— ситуация 1 — отдельной строкой за каждый день;
— ситуация 2 — отдельной строкой за месяц.
Пояснения к заполнению
1. Учет в Книге в том числе включает в себя учет, необходимый для определения выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов. Организации на УСН, ведущие книгу учета доходов и расходов при УСН, признают выручку от реализации товаров по мере их оплаты. Датой отражения выручки является (абз. 3 п. 3, ч. 1 п. 15 ст. 328, подп. 3.1 ст. 333 НК): Оплата товаров Дата отражения выручки До дня отгрузки товаров Дата отгрузки товаров В день отгрузки либо позже Дата оплаты товаров
Датой отгрузки товаров в рассматриваемой ситуации является дата их передачи покупателям в магазине (п. 2 ст. 121, ч. 7 п. 15 ст. 328 НК).
Оплату покупатели производят в магазине наличными денежными средствами, а также банковскими пластиковыми картами. В обоих случаях кассир проводит такую оплату через кассовое оборудование. Датой оплаты для целей УСН с учетом в Книге при этом считается (ч. 1 и 4 п. 1, абз. 2 ч. 1 п. 4 Положения N 924/16; абз. 3 и 4 ч. 3 п. 15 ст. 328 НК): Вариант оплаты Дата оплаты Наличными денежными средствами Дата поступления денег в кассу В безналичной форме посредством банковских карточек Дата проведения расчетов через кассовое оборудование
———————————
<3> Ранее в такой ситуации датой оплаты признавалась дата зачисления средств на счет организации (ч. 3 п. 15 ст. 328 НК-2020). Выручку по товарам, реализованным в магазине с оплатой по банковским платежным картам, можно было признать только при зачислении этих средств на счет. То есть если брать данные рассматриваемой ситуации и ранее действовавшие правила, выручку по отгруженным 1 февраля товарам организации следовало бы признать в таком порядке: 1017,45 руб. 1 февраля (дата приема наличных средств) и 1514,72 руб. 2 февраля (дата зачисления оплаты, принятой по карточкам, на расчетный счет). По правилам, действующим с 01.01.2021, нет необходимости отслеживать, когда принятые по карточкам деньги зачислены на счет. Для признания товаров оплаченными достаточно факта проведения оплаты по карточкам через кассовое оборудование. Поэтому организация признает 01.02.2021 выручку от реализации товаров в сумме 2532,17 руб.
Беларусь
"Анонимно"27.12.2021 13:30:25
По оплате- значит когда вам оплатили за това Вами отгруженный. При расчете по терминалу Вы уж получили оплату. Только на расчетный счет она поступит через день два. По отгрузке- вы товар отдали , а расчет через месяц, допустим. Выручка на дату отгрузки. По безналу у покупателя деньги списались в день получения товара он получил товар вы выручку. Отражаем УСЕ по дате чека
Беларусь
"Анонимно"27.12.2021 12:50:27
Метод оплаты. Выручка по терминалу на дату оплаты по КСА. Не важно когда она пришла на счет. Вам же оплатили , к примеру, 30 ноября по карточке. Значит и выручку получили 30.
Беларусь
"Анонимно"27.12.2021 12:42:31
Добрый день. Если был метод по оплате. Розница. В выручку включаем все что по терминалу как она пробита по КСА не зависимо когда она пришла на счет . Верно ? При методе по отгрузке получается тоже самое. Продали сразу в выручку. Так ?
Беларусь
"Анонимно"27.12.2021 9:54:03
Добрый день. Тоже переходим на УСН. Метод определения выручки можно по отгрузке ?
Беларусь
IM26.12.2021 17:59:29
Так ведь при рознице можно еще на едином налоге работать. Только ставки выше. Хотя это не для всех видов товара, а только те что есть в приложении к НК __________________ Да, розница, можно и на едином, но ставки стали сильно выше, поэтому УСН . А общепит по любому только либо УСН или подоходный.
Беларусь
"Анонимно"25.12.2021 12:42:35
Доброго дня. Если ИП в 2021 году работал на УСН+ ЕН. Уведомление о работе на 2х системах НО подавали в текущем году. Сейчас ИП будет работать только на УСН.т.е на 1 и 2 кв.декларацию подаем на повышение выручки. А на 3 и 4 по ЕН будут нулевые. И если среди года у него попрет выручка и он решит работать на ЕН, тогда с начала квартала подаем деклу. И нужно ли опять подавать уведомление
Беларусь
"Анонимно"25.12.2021 8:08:42
Так ведь при рознице можно еще на едином налоге работать. Только ставки выше. Хотя это не для всех видов товара, а только те что есть в приложении к НК
Беларусь
IM24.12.2021 13:35:55
Общепит, были на едином, идём на УСН. Уведомление подали.
Беларусь
"Анонимно"24.12.2021 11:06:30
да, нужно сдать лист доплаты
Беларусь
"Анонимно"23.12.2021 18:59:46
Опыта нет. Услуги, остаёмся на едином. У вас розница? ИП. Нужно заявление о переходе на усн подать.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»