добрый день, подскажите кто работает с РФ по работам,услугам. мы оказываем россиянам услуги по разработке ПО, ндс платят они, но не понимаю каким образом, у нас договор на услуги 2 000 000 рос. руб. они ндс оплатят сверху 20% ? и нам заплатят все 2 млн ,так? и что им надо заявление о ввозе подавать?
нашла на сайте налоговой, что у нас тоже есть перечень услуг в электронной форме (ндс там платиться о-другому), к ним относятся ....Услуги по предоставлению через сеть Интернет технических, организационных, информационных и иных возможностей, осуществляемых с использованием информационных технологий и систем, для установления контактов и заключения сделок между продавцами и покупателями (включая предоставление торговой площадки, функционирующей в сети Интернет в режиме реального времени, на которой потенциальные покупатели предлагают свою цену посредством автоматизированной процедуры и стороны извещаются о продаже путем отправляемого автоматически создаваемого сообщения) -------- не могу понять, это только ПО для торговых площадок?
Беларусь
Таня25.01.2022 15:02:33
может кто оказывает такие услуги, отзовитесь. россияне ссылаются именно на то,что мы в РФ не приезжаем, поэтому НДС платим мы.
Беларусь
"Анонимно"24.01.2022 15:16:31
Организация ПВТ оказывает услуги по разработке программного обеспечения резидентам и нерезидентам Республики Беларусь.
Необходимо ли исчислять НДС, и какие основания для освобождения?
Ответ
Освобождение нерезиденты
Не признаются объектом налогообложения НДС обороты по реализации товаров, работ (услуг), имущественных прав, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь (подп. 2.32 п. 2 ст. 115 НК).
Справочно
Место реализации работ (услуг), имущественных прав определяется в соответствии с:
Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (раздел IV п. 29 приложения 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, далее – Протокол (для ЕАЭС) ст. 117 НК – в иных случаях за исключением ЕАЭС. Анализ норм вышеназванных документов показывает, что при определении места реализации услуг (работ) по разработке, модификации, тестированию и обеспечению технической поддержки программного обеспечения применяются одинаковые подходы как для сделок с резидентами государств – членов ЕАЭС, так и для сделок с резидентами иных государств (абз. 3 ч. 3 подп. 1.4 п. 1 ст. 117 НК, подп. 4 п. 29 Протокола).
Таким образом, местом реализации услуг по разработке программного обеспечения, оказываемых резидентом Республики Беларусь покупателю услуг – нерезиденту Республики Беларусь, не признается территория Республики Беларусь (признается территория покупателя услуг). Соответственно по таким услугам НДС не исчисляется.
Освобождение резиденты
Резиденты ПВТ согласно абз. 3 п. 27 Положения о Парке высоких технологий, утв. Декретом Президента от 22.09.2005 № 12, если иное не установлено п. 28 данного документа освобождены от уплаты НДС в отношении оборотов по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь.
Беларусь
Таня24.01.2022 15:05:20
бух из РФ прислал ответ Контура по этому вопросу (типа нашего Юрспектра), так там вообще написали,что если мы оказываем услуги на территории РБ и результат передаем через Интернет (так и будет), то
Местом реализации услуг (выполнения работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, за исключением услуг в электронной форме, указанных в п. 1 ст. 174.2 НК РФ, признается РФ, если покупатель осуществляет деятельность в РФ (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ
Беларусь
"Анонимно"24.01.2022 12:22:01
Но лучше База 2000 и не думать про справку и внеррасход )):
так в выручку у автора база 2000
Беларусь
еленая24.01.2022 12:17:15
азработка ПО цена 1 666 тыс руб+ндс 333=2 000 руб
РФ у себя уплатят 333 руб НДС и вам перечислят 1666 руб. А у вас эта сумма НДС пойдет во внеррасходы. _________ Это понятно. А если не выделять? Тогда Налоговая база -2 000 руб.?
ндс в любом случае россияне должны платить. и если мне предоставят справку о его удержании, я смогу его взять во внереализ расход. _______________ РФ налоговый агент в вашем случае = плательщик. Но лучше База 2000 и не думать про справку и внеррасход )):
Беларусь
Таня24.01.2022 12:01:39
если я в договоре выделяю НДС, это же не значит,что я его в РБ должна платить? ведь налоговая может сказать,раз выделили, значт вы решили его оплатить и платите может кто реально работает с россиянами и подскажет?
Беларусь
Таня24.01.2022 12:00:17
Я не совсем понимаю, зачем вам указывать сумму НДС?Согласно Письму Минфина России от 28.02.2008 N 03-07-08/47- с Вас в таком случае удержат НДС, ------------ ндс в любом случае россияне должны платить. и если мне предоставят справку о его удержании, я смогу его взять во внереализ расход.
Беларусь
"Анонимно"24.01.2022 11:59:02
Разработка ПО цена 1 666 тыс руб+ндс 333=2 000 руб
РФ у себя уплатят 333 руб НДС и вам перечислят 1666 руб. А у вас эта сумма НДС пойдет во внеррасходы.
Беларусь
еленая24.01.2022 11:56:19
У меня доп.вопрос.
Вопрос автора дополню, если не против.
Если в примере резидент РФ не является плательщиком НДС ( на упрощен.системе) ? В данном случае он все равно налоговый агент и уплачивает за нерезидента НДС? (провожу параллель с нашим законодательством_)
Беларусь
еленая24.01.2022 11:54:14
а как в реалии будет выглядеть спецификация, могу я написать Разработка ПО цена 1 666 тыс руб+ндс 333=2 000 руб и сделать сноску, что ндс уплачивает организация РФ и обязуется предоставить в течение опред времени нам справку об уплаченном ндс ____________________
Я не совсем понимаю, зачем вам указывать сумму НДС?Согласно Письму Минфина России от 28.02.2008 N 03-07-08/47- с Вас в таком случае удержат НДС,
Беларусь
Таня24.01.2022 11:27:04
спасибо. а как в реалии будет выглядеть спецификация, могу я написать Разработка ПО цена 1 666 тыс руб+ндс 333=2 000 руб и сделать сноску, что ндс уплачивает организация РФ и обязуется предоставить в течение опред времени нам справку об уплаченном ндс
Беларусь
"Анонимно"24.01.2022 11:24:44
читайте договор: Вопрос: Белорусская организация выполняет проектные работы по объекту строительства в РФ. Заказчик услуг - резидент РФ. Удержит ли заказчик из доходов белорусской организации НДС и российский налог на доходы?
Ответ: По общему правилу сумма НДС удерживается резидентом РФ из суммы вознаграждения за выполнение проектных работ. НК РФ не предусмотрено удержание налога на прибыль (доход) с доходов, полученных от осуществления проектных работ.
Обоснование: По договору подряда на выполнение проектных и изыскательских работ подрядчик (проектировщик, изыскатель) обязуется по заданию заказчика разработать проектно-сметную документацию и (или) выполнить изыскательские работы, а заказчик обязуется принять и оплатить их результат (п. 1 ст. 713 ГК).
Проектная документация на возведение, реконструкцию, реставрацию, капитальный ремонт, благоустройство объекта, снос - взаимоувязанные проектные документы, служащие основой для возведения, реконструкции, реставрации, ремонта, благоустройства объекта, сноса и представляющие собой архитектурный проект и (или) строительный проект в соответствии с выбранными заказчиком, застройщиком стадиями разработки проектной документации (абз. 28 ч. 1 ст. 1 Закона N 300-З).
Инжиниринговые услуги - это, в частности, инженерно-консультационные услуги по подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, а также предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований) (подп. 2.10 ст. 13 НК, абз. 7 п. 2 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
По мнению автора, к таким услугам относятся проектные работы по объекту строительства, т.к. данные работы связаны с разработкой проектной документации, необходимой для подготовки процесса строительства.
Местом реализации инжиниринговых услуг признается территория государства - члена ЕАЭС, если они приобретаются налогоплательщиком этого государства - члена ЕАЭС (абз. 2 подп. 4 п. 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов).
Так, в рассматриваемой ситуации местом реализации является территория РФ, поэтому резидент РФ признается налоговым агентом. По общему правилу российская организация должна удержать сумму НДС из суммы платежа, причитающейся белорусской организации, вне зависимости от того, исполняет ли она обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая база определяется отдельно по каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 161 НК РФ).
Российское предприятие при подаче в налоговую инспекцию декларации по НДС за отчетный период заполняет дополнительный лист об исполнении им функций налогового агента.
Декларацию по НДС российская организация должна представить в налоговые органы по месту своего учета не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, и уплатить не позднее вышеуказанного срока удержанную из средств, подлежащих перечислению налогоплательщику, сумму НДС, определяемую по расчетным ставкам 10 / 110% или 20 / 120% (п. 2 - 3 ст. 164, ст. 174 НК РФ).
Необходимо отметить, что в соответствии с письмом Минфина России от 28.02.2008 N 03-07-08/47, в случае если иностранное лицо, в данном случае - белорусская организация, не учитывает в стоимости товаров (работ, услуг) сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет РФ, российская организация самостоятельно определяет налоговую базу для целей исчисления НДС, т.е. увеличивает стоимость товаров (работ, услуг) на сумму налога и уплачивает налог в бюджет за счет собственных средств.
Беларусь
"Анонимно"24.01.2022 11:21:17
п.3.4. суммы налогов, сборов и других обязательных платежей, удержанных и (или) уплаченных в бюджет или внебюджетные фонды иностранных государств в соответствии с законодательством этих государств (за исключением налогов, сборов, в отношении которых предусмотрено устранение двойного налогообложения в соответствии с законодательством Республики Беларусь и (или) международными договорами Республики Беларусь, а также налогов, сборов, включенных белорусской организацией в выручку (доход) согласно законодательству иностранного государства при исполнении ею обязательств плательщика иностранного государства в связи с осуществлением предпринимательской деятельности на территории этого иностранного государства), при наличии справки, заверенной налоговым органом (иной компетентной службой государства, в функции которой входит взимание налогов), или иного документа, подтверждающего уплату (удержание) налогов, сборов и других обязательных платежей в иностранном государстве. Такие суммы налогов, сборов и других обязательных платежей отражаются на дату их уплаты (перечисления) в иностранном государстве. При отсутствии у плательщика справки налогового органа иностранного государства (иной компетентной службы, в функции которой входит взимание налогов) в качестве иных документов для подтверждения суммы налогов, сборов и других обязательных платежей, уплаченных в бюджет иностранного государства, могут использоваться копия налоговой декларации с представлением подтверждения ее принятия таким органом вместе с копией платежной инструкции, подтверждающей ее фактическую уплату в бюджет;
Из документа: Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 29.12.2020) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)»
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»