Перешли в 2022 году с УСН с НДС на УСН без НДС. Если арендатор заплатил в декабре за январь, что ли надо декларацию по НДС по этой сумме подавать и ЭСЧФ?
Исчисление НДС не производится. ---- Непонятно почему?
Беларусь
"Анонимно"28.01.2022 14:20:00
в) при осуществлении предварительной оплаты в 2020 году и отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в 2021 году налогообложение сумм предварительной оплаты в 2020 году не производится. В 2021 году сумма оплаты включается в налоговую базу налога при УСН по ставке 5% в том отчетном периоде, в котором произведена отгрузка товаров (выполнены работы, оказаны услуги). Исчисление НДС не производится.
Беларусь
"Анонимно"28.01.2022 13:25:42
извините что влажу в Ваш топик, подскажите, а Вы доп.соглашения к договорам аренды делали? ---- Допсоглашения планируем сделать, но пока не сделали. Работаем с ведением бухучета. Акты за январь сделали Без НДСа.
Беларусь
Люся28.01.2022 11:29:37
Автор, а вы работаете с ведение Книги, и с ведением Бухучета?
Беларусь
Люся28.01.2022 11:23:53
При переходе на режим без уплаты НДС исчисление налога прекращается в отношении оборотов по реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав (далее - объекты). НДС не исчисляется по объектам, отгруженным с момента такого перехода (п. 1, 3, 4 ст. 41, п. 1 ст. 128 НК).
В связи с этим с 1 января года, в котором УСНщик перешел на режим без НДС, документы, применяемые при реализации объектов, оформляются без выделения сумм НДС и предъявления этих сумм покупателю. В указанных документах делается запись или ставится штамп «Без НДС». По таким отгрузкам ЭСЧФ не создается и не выставляется покупателю (п. 6 ст. 130, п. 1 и 3 ст. 131 НК).
При применении УСН без НДС суммы НДС, уплаченные при приобретении (ввозе) товаров (работ, услуг и др.), относятся на увеличение стоимости приобретенных объектов (п. 14 ст. 132 НК).
00000003 Обратите внимание!
Переход на режим без НДС предусматривает возможность не уплачивать НДС только в отношении оборотов по реализации (подп. 1.1.2 ст. 326 НК). При этом в некоторых случаях обязанность уплачивать НДС все же сохраняется, а именно:
- ошибочного выделения НДС (за исключением исправления излишне предъявленных сумм НДС на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем) (п. 7 ст. 129, подп. 2.2 ст. 328 НК);
- при поступлении оплаты за объекты, отгруженные и не оплаченные в период применения УСН с уплатой НДС (п. 1 ст. 128, п. 1 ст. 140, п. 3 ст. 328 НК);
- при поступлении сумм, увеличивающих налоговую базу по НДС, по объектам, реализованным в период применения УСН с НДС (п. 4 ст. 120, подп. 28.2 ст. 121, ч. 1 п. 1 ст. 128, п. 4 ст. 140 НК);
- при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь (подп. 1.2 ст. 115, абз. 2 п. 2 ст. 326 НК);
- при приобретении у иностранных организаций товаров (работ, услуг), имущественных прав, местом реализации которых признается территория Республики Беларусь (ст. 114, абз. 3 п. 2 ст. 326 НК).
Беларусь
Люся28.01.2022 10:59:27
извините что влажу в Ваш топик, подскажите, а Вы доп.соглашения к договорам аренды делали? Про НДС же надо написать, наверное...?
Беларусь
"Анонимно"28.01.2022 9:48:14
ап
Беларусь
"Анонимно"26.01.2022 15:28:31
Это смотря как выставите акт за январь. Если без НДС на всю поступившую сумму, то объекта для НДС нету.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»