Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с распределением вычетов НДС на примере. Все обороты с НДС за первый квартал 8500, в том числе: обороты с НДС 20% 8350, обороты с 0% ставкой 150. Остаток входного НДС на начало года, который имеем право принять к вычету: по ОС 43, по ТМЦ 137. Входной НДС, который имеем право принять к вычету за квартал: по ОС 13, по ТМЦ 1430. Заранее спасибо.
Проверьте, пожалуйста: 1. Принимаем к вычету НДС по ТМЦ, приходящийся на обороты по нулевой ставке, в полном объеме: 150/8500*(137+1430)=27,58 2. Принимаем к вычету НДС по ТМЦ, приходящийся на обороты по ставке 20%, в пределах начисленного: 8350/8500*(137+1430)=1539,42, начисленный НДС=1391,67, значит к вычету 1391,67 3. Принимаем к вычету НДС по ОС, в пределах начисленного: 8350/8500*(13+43)=55,01 (не превышает разницу между начисленным ндс и суммами налога, вычитаемого в первую очередь) 4. Принимаем к вычету НДС по ОС, приходящийся на обороты по нулевой ставке, в полном объеме: 150/8500*(13+43)=0,99
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»