Добрый день! Возвращаем подоходны налог ИП РФ в связи с предоставлением справки о налоговом резидентстве. оплаты идут в долларах. Возврат делаем из расчета бел.руб / текущий курс доллара, верно? т.е. сумма в долларах будет расходится между удержаным налогом и возвращенным.
Статья 216 НК «Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами» Пункт 2 ст. 216 НК дополнен случаями, когда налоговые агенты не обязаны исчислять и уплачивать подоходный налог... Пункт 5 ст. 216 НК дополнен следующей нормой...
Беларусь
Натала22.08.2022 10:29:30
кстати, нашла, что и подоходный налог допускается уплачивать средствами налогового агента, если нет возможности удержать = статья?) ------------- просто в Айлексе в статье, а не в НК)
Беларусь
Натала22.08.2022 10:28:08
Анонимно« 19.08.2022 17:58:59
Натала 19.08.2022 17:04:47 у нас был перевозчик из сербии, в контракте Милош Савик Транспорт Карабайя. Спрашиваю - вы ИП или фирма. Говорит - я фирма. но работаю сам. справку не предоставил -сразу сказал что не пришлет. какой блин налог с него нужно было удержать? как нужно докапываться что он просто ИП. Они не понимают вообще что за ИП такие... я сдала декларацию по налогам на доходы... - Это вы не понимаете разницу между, как вы выразились, «фирмой» - т.е. юридическим лицом и физическим лицом, который просто зарегистрировал законную индивидуальную предпринимательскую деятельность, но это не превратило его ни в кого - он человек, физик, а не юрик.))) ------------- я вижу что ИП из РФ нужно еще проверять - соответствует ли его сертификат сведениям из электронных сервисов. А есть где-нибудь обязанность как-то проверять ИП из других стран? Вот по сербу декларацию приняли, там указывается налоговый номер - наша налоговая какие то запросы шлет или как это работает? Теоретически они могут установить что у нас услуги оказывались не юрлицом из Сербии а физлицом?
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 19:11:32
Натала 19.08.2022 17:07:51 кстати, нашла, что и подоходный налог допускается уплачивать средствами налогового агента, если нет возможности удержать = статья?)
https://etalonline.by/novosti/mnenie/podokhodnyy-nalog-novatsii-2022/ НК-2022. Подоходный. Измы в частности из множества Статья 216 НК «Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами» Пункт 2 ст. 216 НК дополнен случаями, когда налоговые агенты не обязаны исчислять и уплачивать подоходный налог... Пункт 5 ст. 216 НК дополнен следующей нормой... ... Глава 18 НК дополнена новой статьей 216-1 НК. ... Пункт 1 ст. 218 НК дополнен нормой, согласно которой исчисление и уплата подоходного налога производятся с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, полученных от налоговых агентов за... ... ... ... ... Часть 9 п. 4 ст. 224 НК дополнена нормой, в соответствии с которой основанием для освобождения от уплаты подоходного налога или уплаты подоходного налога по пониженным ставкам является представление подтверждения (что плательщик является резидентом иностранного государства, с которым имеется международный договор Республики Беларусь по вопросам налогообложения) как в налоговый орган, так и налоговому агенту, в зависимости от того, кем производится исчисление подоходного налога. Статья 224 НК «Специальные положения. Устранение двойного налогообложения»
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 18:30:26
я сдала декларацию по налогам на доходы... - НК РБ налог на доходы иностранных юридических лиц подоходный налог - налог на доходы физических лиц
а налоговый агент - общая часть НК - это вы, удерживающие налог при выплате этих самых доходов. доходы юрикам - налог на доходы иностр. юр.лиц, не имеющим пост. представ-ва в рб доходы физикам (в т.ч. физикам-ипэшникам) - подоходный налог на доходы физических лиц
А когда договаривающиеся стороны из всяко-разных хоз.договоров в разных странах-государствах обитают, со своим государственным закон-вом (гражданским, налоговым, социальным), то смотрим какие есть международные (несколько стран участниц м.б. в союзе и о чём-то вместе договорились) или межгосударственные (одно гос-во с другим в чём-то согласились) - и ищем, что же там написано, ну если подобные договорённости приоритетнее, чем национальное закон-во каждого участника договорных отношений, то есть ищем - в частности при налогообложении всякой всячины - есть ли льготы и при каких условиях, какие ставки налогов могут быть и прочие чудеса расчудесные.
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 17:58:59
Натала 19.08.2022 17:04:47 у нас был перевозчик из сербии, в контракте Милош Савик Транспорт Карабайя. Спрашиваю - вы ИП или фирма. Говорит - я фирма. но работаю сам. справку не предоставил -сразу сказал что не пришлет. какой блин налог с него нужно было удержать? как нужно докапываться что он просто ИП. Они не понимают вообще что за ИП такие... я сдала декларацию по налогам на доходы... - Это вы не понимаете разницу между, как вы выразились, «фирмой» - т.е. юридическим лицом и физическим лицом, который просто зарегистрировал законную индивидуальную предпринимательскую деятельность, но это не превратило его ни в кого - он человек, физик, а не юрик.)))
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 17:45:32
https://gb.by/izdaniya/glavnyi-bukhgalter/rossiiskii-ip-okazal-uslugu-belorusskoi 2019 Российский ИП оказал услугу белорусской организации. Какой налог удерживаем: подоходный или налог на доходы? Ответ: У белорусской организации – источника дохода для ФИЗ.ЛИЦА-ИП - возникает обязанность: – исчислить ПОДОХОДНЫЙ налог по ставке 13 % из суммы дохода российского ИП (п.4 ст.216 НК); – удержать налог при фактической выплате дохода; – перечислить налог в бюджет не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату плательщику доходов или дня перечисления таких доходов со счетов налоговых агентов в банках на счета плательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (иностранных банках) либо не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты дохода плательщику из кассы налогового агента (п.6 ст.216 НК). При выплате дохода нерезиденту–ИП декларацию в белорусский налоговый орган представлять не надо. Однако нужно будет представить в налоговый орган по месту постановки на учет сведения о доходах, выплаченных на территории Республики Беларусь гражданам (подданным) иностранных государств, лицам без гражданства (подданства) (п.8 ст.216 НК). Такие сведения представляются ежегодно: – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим календарным годом; – в электронном виде в порядке и по форме, утвержденным постановлением МНС № 100.
Применение положений международного соглашения В общей части НК заложена норма о приоритете международного права над национальным законодательством (п.п.1 и 2 ст.5 НК). Для получения !налоговых льгот в соответствии с международным договором Республики Беларусь по вопросам налогообложения! плательщик налога на доходы *доходы в общем смысле этого слова, их же может и юрик, и физик получить* - а в рассм. ситуации доход из источника в рб -налогового агента из рб - получает физик-ИП-нерезидент (а налог с физ.лица-ИП - это подоходный налог с физ.лиц) должен представить налоговому агенту и (или) в налоговый орган по месту постановки на учет подтверждение того, что он является резидентом иностранного государства, с которым !имеется! международный договор Республики Беларусь по вопросам налогообложения, выданное (заверенное) уполномоченным органом иностранного государства. Это правило действует в отношении и юр.лиц–нерезидентов (п.1 ст.194 НК), и физ.лиц–нерезидентов (п.4 ст.224 НК).
Ситуация: ИП–россиянин оказал услугу по международной перевозке
ИП–резидент России оказал белорусской организации услугу по международной перевозке груза автомобильным транспортом. Свое российское резидентство он подтвердил сертификатом. Каков порядок налогообложения доходов ИП, получаемых от белорусской организации? Ответ: Порядок налогообложения выплачиваемых доходов будет зависеть от того, соответствуют ли сведения о российском ИП, указанные в представленном им сертификате, сведениям, размещенным на официальных российских сайтах. Если при сравнении этих данных будет установлено, что ФИЗ.ЛИЦО лицо России, указанное в сертификате, действительно является ИП, зарегистрированным в России, то его доходы освобождаются от ПОДОХОДНОГО налога в Беларуси. Обоснуем наш вывод с учетом норм национального законодательства, а также Соглашения, применяемого в отношениях с Россией, и разъяснения из письма МНС от 30.11.2018 г. ☺ которое вас только запутало, потому что надо было сначала прочитать само Соглашение и разобраться там в его терминах https://nalog.gov.by/international/double_taxation/, а не цитаты из него читать и не понимать! ☺ Иностранными ИП признаются ФИЗ.ЛИЦА, зарегистрированные в качестве ИП за пределами Республики Беларусь (часть вторая п.1 ст.19 НК РБ). Из вышеизложенного следует, что российский ИП согласно нормам НК не признается иностранной организацией и не является плательщиком налога на доходы (для юр.лиц который). Для физ. лиц к доходам, полученным от источников в Республике Беларусь, относятся в т.ч. его доходы, полученные от использования любых транспортных средств, морских, воздушных судов, судов внутреннего плавания, судов смешанного (река-море) плавания в связи с перевозками в Республику Беларусь и (или) из Республики Беларусь или в ее пределах (п.п.1.8 п.1 ст.197 НК). Доход российского ФИЗ.ЛИЦА-ИП из источников в Республике Беларусь подлежит согласно НК РБ обложению ПОДОХОДНЫМ налогом по ставке 13 % (п.1 ст.214 НК); НО МОЖНО ПРИМЕНИТЬ СОГЛАШЕНИЕ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Чтобы применить вышеизложенное - НК РБ и Соглашение - на практике, есть письмо МНС от 30.11.2018, которое указывает, что необходимо проверить, действительно ли ФИЗ.ЛИЦО России является ИП в России. Для этого надо сверить !статья из гб 2019 - проверьте так ли это в 2022!указанный в подтверждении (сертификате) ИНН ФИЗ.ЛИЦА, зарегистрированного в качестве ИП в РФ, со сведениями: – на офиц. сайте ФНС России (Режим доступа: http://www.nalog.ru. – Дата доступа: 27.02.2019) в разделе «Все сервисы» – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» (Режим доступа: https://egml.nalog.ru/ – Дата доступа: 27.02.2019); – электронном сервисе, предоставляющем доступ к Единому реестру субъектов малого и среднего предпринимательства РФ (Режим доступа: https://rmsp.nalog.ru/ – Дата доступа: 27.02.2019). ** Обязанность проверять, является российское ФИЗ.ЛИЦО инд. предпринимателем или нет, действует с декабря 2017 г. ЕСЛИ полученные сведения соответствуют сведениям, указанным в сертификате, то ФИЗ.ЛИЦО-ИП рассматривается КАК «предприятие» российское ДЛЯ ЦЕЛЕЙ применения Соглашения. * ну применили в соглашении такое словцо обобщённо при обобщении термина «доходов» и юриков, и физиков - отсюда путаница при прочтении соглашения и письма цитированием, а не полным его прочтением* ☺ вот откуда непонимашка и путаница в умах ☺ Следовательно, его - физика-ИПшника-россиянина - доходы, полученные из источников в Республике Беларусь, освобождаются от ПОДОХОДНОГО налога в Беларуси.
Беларусь
Снеж19.08.2022 17:22:54
Тут ключевое «нет возможности», а не «хочу». Это используется в случая бартера например. У нас была сделка услуга за белорусский трактор. Вот тут налог удержать именно нет возможности! Гайку от колеса не удержишь же. А просто не хочу, не освободит от ответственности.
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 17:17:13
если нет возможности удержать ___________ Хочу заплатить из своих чтобы в расчётах всё было красиво - это не тоже самое что нет возможности удержать
Беларусь
Натала19.08.2022 17:07:51
кстати нашла что и подоходный налог допускается уплачивать средствами налогового агента если нет возможности удержать
Беларусь
Натала19.08.2022 17:04:47
у нас был перевозчик из сербии, в контракте Милош Савик Транспорт Карабайя. Спрашиваю - вы Ип или фирма. Говорит - я фирма. но работаю сам. справку не предоставил -сразу сказал что не пришлет. какой блин налог с него нужно было удержать? как нужно докапываться что он просто ИП. Они не понимают вообще что за ИП такие....я сдала декларацию по налогам на доходы...
Беларусь
Натала19.08.2022 17:01:02
раньше не сталкивалась) туго доходит...
Беларусь
Снеж19.08.2022 16:34:52
Натала 19.08.2022 15:46:11
Возьмите Контракт с ИП-поляком (или любым другим с кем есть сомнение) и другие сопутствующие документы (акты, инвойсы и т.п.) подъедьте в налоговую консультацию. Они сейчас свободные. Всё с ними посмотрите и они Вам расскажут какие налоги следует применить, какие ставки, декларации и в какие сроки. Есть ли соглашение между нашими странами и льготы.
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 16:10:16
Натала 19.08.2022 15:46:11 получается, что я неправильно налог собираюсь удержать с ИП-нерезидентов? Нужно не налог на доходы 6%, а подоходный по ставке 13%? ---- Подоходный Подоходный Нужно не налог на доходы, а подоходный! ну что же вы такая тугая...
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 15:57:31
письмо МНС № 4-2-15/34263 от 30.11.2018г - говорит о том что и на ИП из РФ, а не только на предприятия РФ распространяется межгосударственное соглашение об избежании двойного налогообложения РФ-РБ.
Беларусь
Натала19.08.2022 15:46:11
получается я что -неправильно налог собираюсь удержать с ИП-нерезидентов? Нужно не налог на доходы 6% а подоходный по ставке 13%? у нас ИП поляк вот сейчас перевозку делал....и декларацию нужно будет по концу года подавать по подоходному на иностранцев?
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 15:21:35
Для чего то ж в этом письме написано, что для норм Соглашения ИП рассматриваются как предприятия? ________________ Это эе не ребус и не загадка, там прямо в письме написано почему и для чего. Какой именно налог удерживается из доходов иностранного ИП можно почитать в куче других комментариев по теме. Как и от налоговой, так и от разных журналов и всяких айлексов
Беларусь
"Анонимно"19.08.2022 13:45:12
Для чего то ж в этом письме написано, что для норм Соглашения ИП рассматриваются как предприятия? _____________ Очевидно же что для выдумывания невероятных теорий налогообложения. С 30.11.2018г никто не в курсе в РБ что российский ИП - это предприятие, и надо платить совсем другие налоги. А кто в курсе, те видимо умалчивают, чтобы торжествовать, когда на самом деле всё вскроется
Беларусь
Марина19.08.2022 13:40:31
В-третьих, письмо - не НПА. ================== письмо подписано зам. министра Селицкой в адрес налоговых органов РБ и называется «О подтверждении налогового резидентства российских ИП». Я бы на была столь уверена в том, что они рассматриваются как физлица! Для чего то ж в этом письме написано, что для норм Соглашения ИП рассматриваются как предприятия? --------------------------------- ... Учитывая, что Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года (далее - Соглашение) и НК РФ, а также действующая форма документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации для физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, не содержат такой категории, как «индивидуальный предприниматель - предприятие», то для целей применения Соглашения, в том числе применения статей 7 и 8 Соглашения, физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, которые имеют документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, необходимо рассматривать как «предприятия» в понимании подпункта «д» пункта 1 статьи 3 Соглашения.
Беларусь
Снеж19.08.2022 12:42:09
Для законодательства РБ (где Вы платите налоги) доходы ИП - это доходы физического лица. Без вариантов. Налога на доходы тут нет. С доходов удерживается подоходный налог. При наличии справки о резиденстве РФ можно применить льготу.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»