Резерв по сомнительным долгам за 2022 год отразила проводкой Дт 90.10 Кт 63, аудитор трактует, что это неучитываемые для налогообложения затраты. Сомневаюсь. В К+ не могу найти так ли это
Конечно учитываются ст.175 НК 3.48. резервы по сомнительным долгам, созданные по результатам проведенной на последнее число отчетного (налогового) периода инвентаризации дебиторской задолженности, не погашенной в установленный срок, возникшей в связи с реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав, нематериальных активов, а также по операциям по сдаче в аренду (передаче в финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование имущества, но не более пяти (5) процентов выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, нематериальных активов и сумм доходов, указанных в подпункте 3.18 пункта 3 статьи 174 настоящего Кодекса, с учетом налога на добавленную стоимость
Беларусь
"Анонимно"14.03.2023 14:19:35
Ясное дело - не учитываемые, так бы все шас базу по налогу на прибыль лихо уменьшили на сумму резерва. :)
Беларусь
"Анонимно"14.03.2023 13:38:35
Резервы включаются в состав внереализационных расходов, если сумма выручки учитывалась при исчислении налога на прибыль и не освобождалась от налога на прибыль. При этом общая сумма резерва не может превышать 5% выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, нематериальных активов с учетом НДС, исчисленной нарастающим итогом с начала года <*>.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»