| |
|
|
| |
|
|
 12-ф прибыль
07.04.2023 12:18:38
|
|
|
Кто силен в составлении формы 12-ф прибыль, помогите, пожалуйста.
Мы выплачиваем сотрудникам материальную помощь к праздникам. В бухучете она отражается Дт 90-10 Кт 70, и не учитывается при исчислении налога на прибыль. Нужно ли ее учитывать при заполнении строки 22 ”Прибыль, убыток (–) от текущей деятельности.” Просто если уменьшать в отчете прибыль на сумму матпомощи, то тогда не будет сходиться расчет (строка 22 + строка 23) * ставку налога на прибыль = строка 24 ”Налог на прибыль”. Я запуталась.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
07.04.2023 13:58:22
|
|
|
почему наша вышестоящая организация требует, чтобы этот контроль сходился
____________________________________
Дайте им почитать инструкцию
Беларусь
|
|
|
|
Автор
07.04.2023 13:52:11
|
|
|
Я проконсультировалась в статистике. Мне тоже подтвердили, что форма составляется на основании оборотных ведомостей. Поэтому все суммы, отраженные в бухгалтерском учете по ДТ 90-10 учитываются при расчете фин.результата от текущей деятельности для строки 22.
А контроль (строка 22 + строка 23) * ставку налога на прибыль = строка 24 оказывается отсутствует. Вопрос тогда, почему наша вышестоящая организация требует, чтобы этот контроль сходился. Он же никак не сойдется, потому что в форме 12-ф показывается бухгалтерская прибыль, а не налоговая.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.04.2023 13:39:07
|
|
|
Просто если уменьшать в отчете прибыль на сумму матпомощи, то тогда не будет сходиться расчет (строка 22 + строка 23) * ставку налога на прибыль = строка 24 ”Налог на прибыль”
_________________________________________________
???
Конечно, учитывается.
Отчет составляется на основании данных регистров бухгалтерского учета и первичных учетных документов нарастающим итогом с начала года, а также на основании годовой бухгалтерской отчетности. Читайте инструкцию.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-3
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»