| |
|
|
| |
|
|
 Алеся
02.11.2023 10:41:11
|
|
|
Вопрос по вычету НДС.
Организация (отчетный период по НДС - месяц) приобрела товар. Дата выписки ТТН 31.08.2023. Фактически товар получен 01.09.2023. В бухучете НДС отражен 01.09.2023 (книга покупок не ведется).
Получила от поставщика ЭСЧФ, в строке 3 которого указана августовская дата.
Организация подписала ЭСЧФ от поставщика 11 октября, до даты подачи декларации за сентябрь (декларация подана 19 октября). При этом в управлении вычетами проставлена наступления права на вычет сентябрь.
ВОПРОС: в каком месяце организация имеет право принять НДС к вычету: в сентябре либо в октябре.
По мнению ИМНС принятие к вычету может быть только в октябре, т.к. имеет место несовпадение даты совершения операции в ЭСЧФ (август), даты отражения в бухучете (сентябрь) и даты подписания ЭСЧФ (октябрь)
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 14:16:57
|
|
|
а как налоговая увидела как у вас отражен приход?они видят выставленную ЭСЧФ с датой отгрузки в ваш адрес 31.08.23 и дату вашего подписания в октябре. а где видят дату 01.09.?
----------
тот же вопрос. Или автор поставила эту дату при управлении вычетами?
Беларусь
|
|
|
|
Таня
03.11.2023 12:21:54
|
|
|
Автор, большое спасибо, что поделились этой ситуацией, думаю большинство об этом не знает.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 12:02:07
|
|
|
Скажите на что обращать внимание?
_________
Обращать внимание на случаи, когда период совершения операции в ЭСЧФ поставщика не совпадает с периодом отражения ПУД в учете.
Тогда для определения периода принятия к вычету НДС, имеет значение период подписания ЭСЧФ покупателем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:27:53
|
|
|
Правильный я сделала вывод (вопрос):
При ежемесячной декларации по НДС:
Если нам пришел (входящий) ЭСЧФ после 10-го числа (выходные не берем во нимание), числа 14-го, то, даже если мы его подпишем до 20-го числа, то НДС по этому ЭСЧФ брать в зачет в следующем месяце?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:11:53
|
|
|
«Анонимно» 03.11.2023 9:42:10
Алесе спасибо большое за инфу! Вот век живи, век учись. Не написала бы она, я и не обращала на этот момент внимания. *************************
Скажите на что обращать внимание?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 11:00:35
|
|
|
Наталинка 03.11.2023 10:54:36
Так мы же всегда накладные входящие подписываем до 20 числа*******************************
Подписали не до 20 СЕНТЯБРЯ, а подписали до 20 ОКТЯБРЯ, значит к вычету брать в октябре. У них декларация сдается ежемесячно.
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
03.11.2023 10:54:36
|
|
|
Так мы же всегда накладные входящие подписываем до 20 числа
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:44:19
|
|
|
Алеся 02.11.2023 13:16:49
31.08. дата накладной
01.09. принято на склад и отражено в бухучете
11.09. выставлена ЭСЧФ поставщиком на портал
11.10. подписана ЭСЧФ покупателем на портале
19.10. сдана декларация по НДС за сентябрь =====================================
Почему выставлена 11.09, а подписана только 11.10? Почему не подписали в сентябре?
Раз вы подписали в октябре, то естественно к вычету принимать только в октябре.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:25:40
|
|
|
а как налоговая увидела как у вас отражен приход?они видят выставленную ЭСЧФ с датой отгрузки в ваш адрес 31.08.23 и дату вашего подписания в октябре. а где видят дату 01.09.?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 10:21:55
|
|
|
недавно обсуждали - та же самая история с ввозным НДС по ЕАЭС. Долго спорили)
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
03.11.2023 9:49:59
|
|
|
Спасибо, Алеся
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.11.2023 9:42:10
|
|
|
Алесе спасибо большое за инфу! Вот век живи, век учись. Не написала бы она, я и не обращала на этот момент внимания.
Беларусь
|
|
|
|
Наталинка
03.11.2023 9:33:10
|
|
|
Приветствую все! Алеся, убивайте меня , но не пойму вот это
«Да. Если бы дата прихода в учете была 31/08, то можно было бы взять в зачет в сентябре.»
Алеся, у меня айлекса , очень прошу скиньте мне эти статьи на почту: nata060812@mail.ru
Для меня очень важно.Благодарю!
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
03.11.2023 8:53:21
|
|
|
ОТВЕЧАЮ ВСЕМ
Получили уведомление о камеральном контроле. Вот из этого и узнали о другом мнении ИМНС. Нюанс в том, что так подписываем ЭСЧФ и принимаем к вычету не первый месяц, однако камеральный в первый раз. Видимо в ИМНС обновили программу и у них появилась возможность отслеживать данные суммы. Даже аудиторы были удивлены, как ИМНС это обнаружила.
Да. Если бы дата прихода в учете была 31/08, то можно было бы взять в зачет в сентябре.
ОТВЕТ ИЗ СООБЩЕСТВА АЙЛЕКС поставил все точки.
https://ilex-private.ilex.by/view-document/BEPBI/82829/#M100017
https://ilex-private.ilex.by/view-document/BEQUEST/74872/#M100001
Беларусь
|
|
|
|
Таня
02.11.2023 19:56:22
|
|
|
объясните пожта вот это
....По мнению ИМНС принятие к вычету может быть только в октябре, т.к. имеет место несовпадение даты совершения операции в ЭСЧФ (август), даты отражения в бухучете (сентябрь) и даты подписания ЭСЧФ (октябрь)
__________________
а если дата прихода в учете была бы 31/08, то можно было бы взять в зачет в сентябре или нет
Беларусь
|
|
|
|
Таня
02.11.2023 19:45:31
|
|
|
Алеся 02.11.2023 10:41:11
---------------
а как вы узнали, что у налоговой другое мнение?
появилось сообщение в камеральном контроле?
Беларусь
|
|
|
|
Мед центр
02.11.2023 16:47:09
|
|
|
Да, если бы в сентябре - вопросов бы не возникло.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
02.11.2023 16:30:44
|
|
|
А если бы автор подписал ЭСЧФ в сентябре, то в зачет можно в сентябре? Поставщик ведь выставил ЭСЧФ видимо до 10 сентября?
Беларусь
|
|
|
|
Мед центр
02.11.2023 15:50:02
|
|
|
Весь вопрос в датах. Здесь дата накладной - 31.08 - т.е. та дата, которая в ЭСЧФ. Если вы подписли ЭСЧФ, где фигурирует 31.08 - то только в октябре.
При приобретении плательщиком на территории Республики Беларусь объектов налоговые вычеты производятся на основании ЭСЧФ, полученных от продавцов этих объектов, при условии подписания плательщиком ЭСЧФ электронной цифровой подписью (подп.5.1 п.5 ст.132 НК).
Предъявленные плательщику суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав признаются налоговым вычетом в том отчетном периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат (ч.1 п.6 ст.132 НК):
1) дата отражения предъявленной суммы НДС в бухгалтерском учете по приобретенным, в том числе по безвозмездно полученным, товарам (работам, услугам), имущественным правам;
2) дата отражения суммы НДС в книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком;
3) дата подписания плательщиком ЭЦП ЭСЧФ, являющегося основанием для вычета суммы НДС, либо одна из дат, выбранных плательщиком согласно ч.2 п.6 ст.132 НК.
Данное правило является правилом более поздней из дат. При этом наступление первых двух дат означает, что выполнены условия для вычета НДС.
Из списка дат следует, что третья дата выбирается плательщиком.
Так, при подписании плательщиком ЭЦП ЭСЧФ (ч.2 п.6 ст.132 НК):
• не позднее даты представления налоговой декларации по НДС за отчетный период, в котором выполнены условия, установленные ст.132 НК для осуществления вычета сумм НДС, плательщик вправе произвести вычет сумм НДС за указанный отчетный период при условии, что дата совершения операции в ЭСЧФ приходится на этот же отчетный период;
• после представления налоговой декларации по НДС за отчетный период, в котором выполнены условия, установленные ст.132 НК для осуществления вычета сумм НДС, и дата совершения операции в ЭСЧФ приходится на этот же отчетный период, плательщик вправе произвести вычет сумм НДС за тот отчетный период, срок представления налоговой декларации по НДС за который следует после подписания плательщиком ЭЦП ЭСЧФ.
Такое право выбора отчетного периода для вычета НДС в зависимости от даты подписания ЭСЧФ ЭЦП и является правилом 20-го числа.
внимание
Обратите внимание!
Правило 20-го числа применяется, если дата совершения операции в ЭСЧФ и выполнение условий вычета (первые две даты из списка) приходятся на один и тот же отчетный период. Если дата совершения операции в ЭСЧФ приходится на другой отчетный период, чем выполнение условий для вычета, то применяется правило наиболее поздней из дат.
Беларусь
|
|
|
|
Алеся
02.11.2023 13:16:49
|
|
|
31.08. дата накладной
01.09. принято на склад и отражено в бухучете
11.09. выставлена ЭСЧФ поставщиком на портал
11.10. подписана ЭСЧФ покупателем на портале
19.10. сдана декларация по НДС за сентябрь
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»