Добрый день. Подскажите пожалуйста нужно ли указывать статус Взаимозависимое лицо в строке 6.1 ЭСЧФ по НДС в нашем случае: Заключен договор поручения между нами и предприятием, являющимся учредителем более 40% в уставном фонде. Оба предприятия плательщики налога на прибыль, резиденты РБ. В соответствии с договором Поручения мы, как поверенный, заключаем договоры на получение обновлений с нашими клиентами. Сумма по договору поступает на счет Доверителя и в конце месяца согласно отчета поверенного мы выставляем акт за исполнение поручения (вознаграждение Поверенного) и ЭСЧФ по НДС.. Такие договоры Поручения наш учредитель заключает со всеми, кто обращается и имеет отношение к 1С.Наш статус Продавец, второй стороны Покупатель. Как мне кажется наш договор не подходит к контролируемым сделкам согласно п.1-3. ст.88, ст.97 НК. Сумма сделки за 2023г. - 22тыс.рублей. Или все же нужно проставлять галочку только потому что взаимозависимые лица и не имеет значения ни сумма, на какая система налогообложения у сторон? Находила более раннее разьяснение Нехай Н.Е., что если два предприятия плательщики налога на прибыль то не нужно. Жду вашей помощи и заранее благодарю
22.2. в строке 6.1 «Взаимозависимое лицо» - признак взаимозависимости поставщика и получателя. Взаимозависимость поставщика и получателя определяется в порядке, установленном статьей 20 Налогового кодекса Республики Беларусь. Реквизит доступен для заполнения поставщику при создании ЭСЧФ. Признак не проставляется поставщиком, указавшим в строке 6 «Статус поставщика» статус «Посредник» либо «Комиссионер». (часть первая пп. 22.2 в ред. постановления МНС от 13.01.2017 N 1) Для определения степени взаимозависимости со стороной сделки, определенной в статье 20 Налогового кодекса Республики Беларусь, используются данные учредительных документов поставщика, Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГР), информационных ресурсов иностранных государств, содержащих информацию о зарубежных учредителях иностранного учредителя поставщика, сведения, опубликованные в общедоступных информационных системах (базы данных информационно-ценового агентства (Bloomberg, Ruslana, Spark, Amadeus, Orbis), а также размещенные на официальных сайтах белорусских и иностранных организаций в глобальной компьютерной сети Интернет; 22.3. в строке 6.2 ... ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 25 апреля 2016 г. N 15 ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФОРМЫ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ И УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОЗДАНИЯ (В ТОМ ЧИСЛЕ ЗАПОЛНЕНИЯ), ВЫСТАВЛЕНИЯ (НАПРАВЛЕНИЯ), ПОЛУЧЕНИЯ, ПОДПИСАНИЯ И ХРАНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ (в ред. постановлений МНС от 13.01.2017 N 1, от 24.01.2018 N 1, от 03.01.2019 N 3, от 30.04.2020 N 8, от 21.07.2020 N 12, от 31.03.2021 N 8, от 29.04.2022 N 18)
Ой, сколько я перечитала этих инструкций, постановлений.Но у нас же их пишут люди, изучающие особый русский язык. Ставить галочку только потому что взаимозависимые и не зависимо от суммы и что оба плательщика налога на прибыль.Но есть же ст. 88 п.1-3, ст.97 НК. Одним в налоговой говорят что только по крупным сделкам ставить, другим еще что.Даже не знаю кто бы разобрался досконально в данном вопросе.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»