Добрый день, может кто поможет разобраться и работает с ООО «Онлайн-кардс» (раннее Е-100) РФ, по заправкам топливом. У меня вопрос по услугам доп. выставляют WEB-обслуживание. Возникает ли у меня объект для исчисления НДС? Спасибо
«Анонимно» 24.02.2025 11:50:57 ________ ??? Если в дополнение к теме Е100? То не совсем поняла. Какие вы имеете в виду основные услуги? Мы например приобретаем топливо, и это товар.
Беларусь
"Анонимно"24.02.2025 11:50:57
Если в рамках одного контракта (договора) выполняется, оказывается несколько видов работ,услуг и реализация одних работ, услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации других работ, услуг, местом реализации вспомогательных работ, услуг признается место реализации основных работ, услуг (п.2ст. 117 НК, п.33 Протокола о порядке взимания косвенных налогов)
Беларусь
"Анонимно"06.12.2024 10:49:09
«web-обслуживание»- я относила затраты ---------- у Е100 это их комиссия, как банк начисляет свою комиссию-это ж на затраты, так и Е100 -затраты
Беларусь
"Анонимно"06.12.2024 10:39:19
архив транзакций будет не доступен, только текущий месяц будет отражен в личном кабинете, стоит это того чтобы отключать «web-обслуживание»?
Беларусь
"Анонимно"06.12.2024 10:30:25
«web-обслуживание»- я относила затраты
Беларусь
Ника05.12.2024 14:33:49
SW 05.12.2024 11:01:41
ничего не буду делать, пусть меня расстреляют за эти копейки))) Беларусь ________ Полностью согласна! Сегодня сказала директору, даже не спорил. С менеджером поговорила об отключении этой услуги - я ей вообще не пользуюсь, а геморроя за эти копейки... Спасибо всем !!! Хорошего дня и отсутствия плохих нвовстей)))
Беларусь
SW05.12.2024 13:29:19
Она выделена в счете
Беларусь
"Анонимно"05.12.2024 12:50:42
услуга электронного сервиса «web-обслуживание» по топливной карте E-100.Как узнать,что она подключена?у менеджера?или самому видно?
Беларусь
"Анонимно"05.12.2024 12:44:06
ничего не буду делать, пусть меня расстреляют за эти копейки))) ------- согласна
Беларусь
SW05.12.2024 11:01:41
ничего не буду делать, пусть меня расстреляют за эти копейки)))
Беларусь
Ника05.12.2024 10:33:33
И что будете делать? Я так не хочу уточненки подавать! Думаю с января отключим эту услугу. А тут не знаю пока(((
Беларусь
SW05.12.2024 10:30:29
Я тоже лоханулась, считала, что нет объекта для НДС. Хотела задать вопрос в нормативке бай, а они дали мне уже готовый ответ- А.В. Харченко,аудитор и это еще 2022 год.У нас тоже нулевка.
Беларусь
Ника05.12.2024 8:57:45
Единственное, я не совсем согласна с ответом, что это обработка информации...скорее обработка информации в электронной форме, т.е. не пункт 4 Протокола, а уже перечень услуг в электронной форме п. 6. На сайте Онлайн-кардс (ранее Е-100) описана услуга (я уже писала) WED-обслуживание - услуга предоставляющая Покупателю возможность использованич дополнительных функций Личного кабинета Покупателя. Покупатель получает доступ к информации о всех совершенных сделках по приобретению Товаров и/или Услуг с возможностью работы с фильтрами, поиском, экспортом и архивом транзакций ... Это скорее услуги в электронной форме, а значит только с апреля месяца ввели налогообложение НДС данных услуг.
Беларусь
Ника05.12.2024 8:42:54
SW, СПАСИБО! Пожскажите, пожалуйста, где вы нашли такой ответ. Я уже замучалась читать все что есть по этому поводу. Все мне доказывают обратное, что не облагается НДС... Доходы -я сдавала. А вот с НДС дела плохи... Сейчас даже не знаю, что делать???? Уточненки! У нас возвратный НДС 0%. Самое обидное там копейки платим, а проблем... Спасибо еще раз!!!!
Беларусь
SW04.12.2024 17:28:39
Продолжение Доходы организации – резидента Российской Федерации, не осуществляющей деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, от оказания услуг освобождаются от налогообложения налогом на доходы в Республике Беларусь при условии представления в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента документа (справки), подтверждающего ее постоянное местонахождение в Российской Федерации, при непредставлении в налоговый орган вышеуказанного подтверждения налог на доходы удерживается и перечисляется в бюджет организацией – налоговым агентом.
Беларусь
SW04.12.2024 17:27:13
Вопрос — ответ
Организация – резидент Российской Федерации предоставляет организации –резиденту Республики Беларусь услугу электронного сервиса «web-обслуживание» по топливной карте E-100.
Необходимо ли уплачивать НДС и налог на доходы по указанной услуге? ОТВЕТ
Да, при определенных условиях. Резидент Республики Беларусь (далее – Клиент) получает услугу резидента Российской Федерации (далее – Продавец) как услугу электронного сервиса «web-обслуживание» путем предоставления Клиенту возможности получения через интернет информации о сделках, произведенных Клиентом по определенным параметрам (номер карты, номер авто, тип услуги, страна, станция и т.п.), и преобразования и экспорта полученной информации по сделкам в pdf, csv, excel файлы. За получение данной услуги Клиент оплачивает Продавцу отдельное вознаграждение, предусмотренное договором, получение товаров, топлива и услуг (мойка, автосервис, услуги, связанные с использованием карты) по карте (которая не является платежным средством согласно условиям договора) оплачивается Клиентом по счету продавца, указанному отдельно от оплаты вознаграждения за услуги электронного сервиса. Вопрос задан относительно обложения перечисленного Продавцу вознаграждения за услуги электронного сервиса налогом на доходы и НДС. В соответствии с данными, изложенными в вопросе, резидентом Российской Федерации предполагается оказание резиденту Республики Беларусь услуг по обработке информации и услуг по предоставлению информации. Согласно подп. 2.32, 2.33 п. 2 ст. 13 Налогового кодекса (далее – НК): ● услуги по обработке информации – услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации; ● услуги по предоставлению информации – услуги по предоставлению информации (ознакомлению с информацией), запрашиваемой заказчиком. НДС. Объектами налогообложения НДС признаются обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь (подп. 1.1 п. 1 ст. 115 НК). Место реализации работ (услуг), имущественных прав определяется в соответствии с международным договором Республики Беларусь, составляющим право ЕАЭС, в случае реализации работ (услуг), имущественных прав в государствах – членах ЕАЭС (п. 4 ст. 115 НК). Согласно ч. 1 п. 28 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение 18 к Договору о ЕАЭС от 29.05.2014 (далее – Протокол)) взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в п. 31 Протокола). На основании подп. 4 п. 29 Протокола местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются услуги по обработке информации. Таким образом, оказание указанных в вопросе услуг, выполнение работ организацией – резидентом Российской Федерации является основанием для обложения стоимости работ НДС у организации – резидента Республики Беларусь. Документами, подтверждающими место реализации работ, услуг, являются: ● договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками государств-членов; ● документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг; ● иные документы, предусмотренные законодательством государств-членов (п. 30 Протокола). Налог на доходы. В соответствии с подп. 1.14 п. 1 ст. 189 НК объектом налогообложения налогом на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, признаются доходы, полученные плательщиком от источников в Республике Беларусь от оказания услуг по обработке данных и размещению информации (услуги по обработке данных, веб-хостинг (включая комплексные услуги по размещению и управлению веб-сайтами), комплексные услуги по обработке данных и составлению на основе этих данных специализированных отчетов, услуги по вводу и обработке данных, включая услуги по управлению базами данных, услуги по хранению данных, обеспечению доступа к базам данных, предоставлению места и времени для рекламы в сети Интернет), а также доходы от деятельности веб-порталов по функционированию веб-сайтов, использующих поисковые системы в целях создания и ведения обширных баз данных интернет-адресов и содержания в формате, обеспечивающем легкий поиск информации. В случае включения в договор, заключенный с иностранной организацией, положений, предусматривающих выплату этой или другой иностранной организации компенсации за осуществление видов деятельности, предоставление прав, исполнение долговых обязательств, доходы от осуществления или предоставления которых признаются объектом налогообложения налогом на доходы, суммы такой компенсации (за исключением платы за перевозку, страхование, если они включены в стоимость внешнеторгового договора купли-продажи товара) подлежат обложению налогом на доходы в порядке и по ставкам, установленным настоящей главой для соответствующих видов доходов (п. 2 ст. 189 НК). Таким образом, оказание вышеназванных услуг, выполнение работ резидентом Российской Федерации является основанием для исчисления налога на доходы и его уплаты резидентом Республики Беларусь. По таким доходам применяется ставка налога на доходы в размере 15 % на основании подп. 1.5 п. 1 ст. 192 НК. При этом организация – резидент Республики Беларусь, начисляющая и (или) выплачивающая вышеуказанные доходы, признается налоговым агентом и имеет права, несет обязанности, установленные ст. 23 НК. Налог на доходы исчисляется и перечисляется в бюджет данной организацией (п. 3 ст. 193 НК). В соответствии со ст. 5 НК Беларусь признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им налогового законодательства. Если нормами международных договоров Республики Беларусь установлены иные нормы, чем те, которые предусмотрены НК и иными законодательными актами, то применяются нормы международного договора. Доходы организации – резидента Российской Федерации, не осуществляющей деятельность в Беларуси через постоянное представительство, от оказания услуг освобождаются от налогообложения налогом на доходы в Республике Беларусь в соответствии с п. 1 ст. 7 Соглашения между Правительством Республики Беларусь и Правительством Российской Федерации об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество, заключенного в г. Москва 21.04.1995, при условии представления в налоговый орган по месту постановки на учет налогового агента документа (справки), подтверждающего ее постоянное местонахождение в Российской Федерации (п. 1 ст. 194 НК). При непредставлении в налоговый орган вышеуказанного подтверждения налог на доходы удерживается и перечисляется в бюджет организацией – налоговым агентом в установленном гл. 17 НК порядке. ВЫВОД Таким образом, доходы организации – резидента Российской Федерации в виде вознаграждения за услуги электронного сервиса «web-обслуживание» облагаются у налогового агента – резидента Республики Беларусь налогом на доходы и НДС. Доходы организации – резидента Российской Федерации, не осуществляющей деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, от оказания услуг освобожда
Беларусь
Ника04.12.2024 14:51:17
Добрый день, возвращаюсь к вопросу. Сегодня на вебинаре была « Место реализации и момент факт реализации д/целей НДС» лектор Валенто Артем Викторович. так на мой вопрос по веб-обслуживанию сказал, что 90% -это услуги в электронной форме и место реализации соответственно РБ.
Беларусь
"Анонимно"06.11.2024 18:39:39
Ника это я писала, что нифига не понимаю и так далее. Просто WB выложила несколько разъяснений противоречащих друг другу. вот я и сказала, что не понимаю. мне кажется все таки наше веб обслуживание относится к техническому обслуживанию, здесь уже много примеров приводили. и это не услуги в электронной форме. у меня остались вопросы по а1аналитике. жду, что подскажут российские коллеги. обязательно отпишусь здесь
Беларусь
Ника06.11.2024 9:38:58
короче, нифига непонятно.
WEB-обслуживание -услуга предоставляющая возможность использования дополнительных функций Личного кабинета, попадает под услуги в электронной форме. При оказании услуг в электронной форме субъектом хозяйствования одного государства-члена покупателю другого государства-члена НДС взимается в государстве-члене, в котором осуществляет деятельность покупатель таких услуг (абз.5 ч.2 подп.4) п.29 Протокола).
выяснили, что это услуга в электронной форме ___________ Меня уже переубеждают, что эта услуга в электронной форме. Вроде как это только дополнительные функции, более расширенная форма услуг, но не оплата за обслуживание самого сайта, ресурса и т.д. это только расширенная информация. т.е. бесплатно- мы сидим все сделки например просто не можем создать фильтр и более детально посмотреть, но информацию всеравано получаем.
Беларусь
Ника06.11.2024 9:31:00
Доброе утро, я очень запуталась... Вот уже месяц читаю, ищу что-нибудь. Только больше путаницы в голове. Одно понимаю, что можно и так и так крутить вертеть. Вроде как больше склоняюсь, что по логике не облагаемая услуга НДС (для нас), но читаю информацию, что можно трактовать эту же услуги и как налогооблагаемую... В апреле как-то спокойно прочла и забыла, с только в сентябре что-то «торкнуло» и вот пока отчеты сдавала паника накапливалась. Сейчас села разбираться и еще больше запуталась. Все мне отднозначно говорят НЕТ! А почему нет???
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»