| |
|
|
| |
|
|
 Ирина
08.01.2025 13:12:43
|
|
|
Данные в отчет о подоходном налоге налогового агента. Задолбалась считать. К примеру в октябре надо отразить подоходный начисленный из ЗП сотрудников за сентябрь + подоходный, начисленный к уплате с отпускных, выплаченных в октябре. Т.е. надо выбирать этот начисленный на отпускные подоходный. Бушак у соседей по офису, с численностью в три разы больше чем у нас, делает все за 5 минут - просто отраждает то, что к уплате было по ЗП за прошлый месяц, не загоняется выборкой начисленного подоходного по отпускным. Может так и надо и я не правильно считаю?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Алиса
10.01.2025 14:25:14
|
|
|
Вроде же по отпускам буд.периодов надо разделять на доходы по месяцам. Независимо от того, когда уплачено. Уплатили весь подоходный сразу, а в декларации -на 2 месяца разбили. Вроде так? Или я придумала?
------
Подоходный налог надо отразить в том месяце, в котором удержали из всех отпускных, а вот в ФЗП надо взять только отпускные, приходящиеся на отчетный квартал.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
09.01.2025 13:09:33
|
|
|
«Анонимно» 09.01.2025 10:56:32
Автор, речь идет о декларации по подоходному налогу или о сведениях о доходах сотрудников?
-
Речь идет о декларации по подоходному ежеквартальной налогвого агента. Я уже разобралась. Например за декабрь в декларацию надо ставить суммы п/н с выплаченной ЗП за ноябрь в декабре и суммы п/н с отпускных, выплаченных в декабре. У нас вместе с отпускными выплачивают и зарплату за отработанные дни в месяце до отпуска, то с этой суммы тоже надо п/н указывать в декларации. Мы оплачивали чуть больше п/н, потому суммы по Д68 К51 и те что в декларации - не сходятся.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.01.2025 10:56:32
|
|
|
Автор, речь идет о декларации по подоходному налогу или о сведениях о доходах сотрудников?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 20:30:27
|
|
|
Вроде же по отпускам буд.периодов надо разделять на доходы по месяцам. Независимо от того, когда уплачено. Уплатили весь подоходный сразу, а в декларации -на 2 месяца разбили. Вроде так? Или я придумала?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 16:13:34
|
|
|
«Анонимно» 08.01.2025 16:00:20
если платить п/н тогда, когда нужно и столько сколько нужно с выплачиваемого дохода, то в декларацию агента ставим просто суммы перечисленные за каждый месяц
-
таки - да, но не всегда
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 16:00:20
|
|
|
если платить п/н тогда, когда нужно и столько сколько нужно с выплачиваемого дохода, то в декларацию агента ставим просто суммы перечисленные за каждый месяц
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 15:58:25
|
|
|
«Анонимно» 08.01.2025 15:25:44
я тоже ничего не выбираю
-
Аудитор сказала - надо выбирать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 15:25:44
|
|
|
я тоже ничего не выбираю
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 15:17:25
|
|
|
https://ilex.by/deklaratsiya-nalogovogo-agenta-po-podohodnomu-nalogu-poryadok-zapolneniya-i-predstavleniya/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 15:14:25
|
|
|
Вопрос 3: Организацией исчислен подоходный налог:
— с доходов за июнь 2023 г. — 3700 руб. (отражен по кредиту субсчета 68-4), в том числе с зарплаты за июнь (срок выплаты — 05.07.2023) — 2900 руб., с окончательного расчета при увольнении (срок выплаты — 07.06.2023) — 50 руб., с отпускных (срок выплаты — 15.06.2023) — 750 руб.;
— доходов за июль 2023 г. — 6050 руб. (отражен по кредиту субсчета 68-4), в том числе с зарплаты за июль (срок выплаты — 04.08.2023) — 5200 руб., с отпускных (срок выплаты — 06.07.2023) — 850 руб.
Как эти суммы отражаются в декларации?
Ответ: В декларации отражаются суммы подоходного налога, подлежащие перечислению в бюджет с фактически выплаченных доходов физическим лицам в течение первого, второго и третьего месяца отчетного квартала, а также общая сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет в течение отчетного квартала (ч. 1 подп. 70-3.1 Инструкции N 2).
То есть в рассматриваемой ситуации нам необходимо найти суммы подоходного налога, подлежащие перечислению в бюджет в июне, июле и августе 2023 г.
Соберем суммы такого налога по срокам перечисления в бюджет по месяцам.
Срок перечисления налога в бюджет в июне 2023 г.:
срок выплаты 07.06.2023 — подоходный налог с окончательного расчета при увольнении — 50 руб.;
срок выплаты 15.06.2023 — подоходный налог с отпускных — 750 руб.
Итого за июнь 2023 г. — 800 руб.
Срок перечисления подоходного налога в бюджет в июле 2023 г.:
срок выплаты — 05.07.2023 — подоходный налог в размере 2900 руб. с зарплаты за июнь 2023 г.;
срок выплаты — 06.07.2023 — подоходный налог с отпускных 850 руб.
Итого за июль 2023 г. — 3750 руб.
Срок перечисления подоходного налога в бюджет в августе 2023 г. — подоходный налог в размере 5200 руб. с зарплаты за июль (срок выплаты — 04.08.2023).
Итого за август 2023 г. — 5200 руб.
Следовательно, в декларации за II квартал 2023 г. отражается в строке 1 раздела I части I декларации в графе 5 (налог, подлежащий перечислению в бюджет в течение третьего месяца отчетного квартала, т.е. за июнь) — 800 руб.
В декларации за III квартал 2023 г. отражаются:
в строке 1 раздела I части I декларации в графе 3 (налог, подлежащий перечислению в бюджет в течение первого месяца отчетного квартала, т.е. за июль) — 3750 руб.;
строке 1 раздела I части I декларации в графе 4 (налог, подлежащий перечислению в бюджет в течение второго месяца отчетного квартала, т.е. за август) — 5200 руб.
-
Иными словами - надо отражать то что к перечислению в конкретном месяце. Если в октябре - то это п/н от выплаченной ЗП за сентябрь и начисленный к уплате подоходный налог от выплат опускных, премий и всего того, что требует перечисления подоходного при выплате. Так что Автор все правильно делает, а бух соседней фирмы нарывается с таким подходом на санкции.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.01.2025 14:11:25
|
|
|
и правильно, главное, что бы перечисленные суммы закрылись
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-11
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»