| |
|
|
| |
|
|
 Баланс
26.02.2025 14:43:58
|
|
|
Обычно с балансом вопросов не возникало, но со временем все случается) Типа международные грузоперевозки, перецеп с литвой. Заказчик РБ заказывает перевозку Литва-РБ у нас за 2000. Мы сами ищем литовцев и они везут Литва-граница РБ за 1200, дальше по РБ мы за 800. Наш заказчик платит нам все 2000, мы отправляем литовцу 1200. В 1С оформляется наша выручка 62-90 (мы-заказчикРБ) на 800, и 62-60 (заказчикРБ-литовцы) на 1200 литовцев. Телодвижения с валютами, корректировками разбирать не будем)
Вопрос: как отразить в отчете о движении денежных средств эти телодвижения с литовскими деньгами? Они через нас проходят как бы транзитом, это и не затраты, и не выручка. И не указывать их вообще - вроде неправильно.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 14:28:20
|
|
|
С учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс (НК) Законом от 30.12.2022№ 230-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения» с 01.01.2023 изменяется порядок определения налоговой базы НДС для белорусских автомобильных перевозчиков, если международная перевозка грузов выполняется последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной.
Так, в соответствии с пунктом 41 статьи 120 НК налоговая база при реализации услуг по международной автомобильной перевозки грузов, выполненной последовательно несколькими перевозчиками и оформленной единой международным товарно-транспортным документом, определяется как сумма, полученная (подлежащая к получению) от заказчика на основании договора перевозки за всю перевозку в целом, за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчику (перевозчикам), который (которые) привлечен (привлечены) к выполнению такой перевозки.
То есть, налоговая база, облагаемая НДС по нулевой ставке, будет определяться как стоимость перевозки, выполненной белорусским перевозчиком собственными силами.
Справочно:
ранее порядок определения налоговой базы НДС по автомобильной перевозке, выполненной по договору перевозки, из сути которого не вытекает, что помимо автомобильной перевозки осуществляются услуги, относимые к транспортно-экспедиционной деятельности, был разъяснен письмом Министерства по налогам и сборам от 07.09.2022 № 2-1-10/05274 «О налоговой базе НДС по перевозке, выполненной последовательно несколькими перевозчиками по единой CMR-накладной» (Из письма: Принимая во внимание вышеизложенное, в ситуации, когда в силу особенностей выполнения перевозок последовательно несколькими перевозчиками экспортируемой транспортной услугой согласно подпункту 1.5 пункта 1 Указа признается часть перевозки, выполняемая белорусским перевозчиком, который несет ответственность за всю перевозку по договору перевозки, из сути которого не вытекает, что помимо перевозки осуществляются услуги, относимые к транспортно-экспедиционной деятельности, то определение налоговой базы НДС, облагаемой по нулевой ставке НДС, производится как стоимость всей перевозки в целом, расчеты за которую осуществляются белорусским перевозчиком с заказчиком.)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 14:18:57
|
|
|
когда началась вся эта неразбериха с перецепами, на форуме buhgalter by активно обсуждали вопрос с проводками. были 2 варианта: или 62-90 на всю сумму и 20-60 на иностранцев, или 62-90 на чисто свою часть и через 62-60 иностранцев.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:45:44
|
|
|
60-52-1200-оплата затрат
==
60-50(71) у нее
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:31:55
|
|
|
мы привлекаем перевозчика так же как и вы, часто причем,согласна так же провожу и никаких вопросов с «Анонимно» 27.02.2025 12:28:29
вся перевозка Литва- РБ =2000
62-90-2000 вся выручка
52-62-2000 оплата за перевозку
20-60-1200 затраты
60-52-1200-оплата затрат
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:28:29
|
|
|
вся перевозка Литва- РБ =2000
62-90-800 ваша выручка
51(52)-62 2000 пришла сумма от заказчика 2000
20-60-1200 затраты по перевозке груза(сами нашли перевозчка)
у вас убыток от данной перевозки
----------
62-90-2000 вся выручка
52-62-2000 оплата за перевозку
20-60-1200 затраты
60-52-оплата затрат
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:11:35
|
|
|
перецепы самый безопасный
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:10:14
|
|
|
Как? У нее договор на 2000 и поступили деньги - 2000, а дальше засада.
Да в чем засада-то?
По строке 021 - 2000
По строке 034 - 800
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:05:56
|
|
|
отвечающие, вы в перевозках с перецепами работаете или в другом виде деятельности?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 12:04:10
|
|
|
Если вы не хотите показывать поступление во всей сумме
Как? У нее договор на 2000 и поступили деньги - 2000, а дальше засада.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:56:40
|
|
|
Я считаю, что вы усложняете. Если вы не хотите показывать поступление во всей сумме, не считая ее выручкой, вы не выйдете на верный остаток ДС на конец периода. А исключить суммы оплат через 71 счет вы тоже не имеете права.
Поэтому просто показывайте фактическое движение ДС и всё.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:47:44
|
|
|
Да, вы рискуете отражая выручку 800
посоветуйтесь еще раз с кем либо при наличии всех доков
мы же не все ваши доки видим, может и норм все, но из практики считаю что лучше в этом случае перестраховаться.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:39:44
|
|
|
за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчику (перевозчикам), который (которые) привлечен (привлечены) к выполнению такой перевозки»
у нее нет официальных договоров на такой вид перпевозки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:38:11
|
|
|
но считаем 62-90-800
Вы не можете считать 62-90 =800. ваша выручка 2000, потому что договор с вами у заказчика на 2000 и он эти деньги заплатил, а те что вы платите за перецеп- это ваши затраты.
Если будет так, то все проводки выкладываются.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:36:00
|
|
|
«Налоговая база при реализации услуг по международной автомобильной перевозке грузов, выполненной последовательно несколькими перевозчиками и оформленной единым международным товарно-транспортным документом, определяется как сумма, полученная (подлежащая к получению) от заказчика на основании договора перевозки за всю перевозку в целом, за вычетом средств, перечисленных (подлежащих перечислению) перевозчику (перевозчикам), который (которые) привлечен (привлечены) к выполнению такой перевозки»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 11:32:37
|
|
|
вся перевозка Литва- РБ =2000
62-90-800 ваша выручка
51(52)-62 2000 пришла сумма от заказчика 2000
20-60-1200 затраты по перевозке груза(сами нашли перевозчка)
у вас убыток от данной перевозки
--------------
если считать так, то тогда логичнее 62-90-2000 и дальше по списку.
но считаем 62-90-800
62(заказчик)-60(литовцы)-1200
51-62-2000
60-50-1200
поэтому и вопрос, как в балансе эти 1200 отражать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 10:03:59
|
|
|
вся перевозка Литва- РБ =2000
62-90-800 ваша выручка
51(52)-62 2000 пришла сумма от заказчика 2000
20-60-1200 затраты по перевозке груза(сами нашли перевозчка)
у вас убыток от данной перевозки
---
еще проводка
60-51(52)-1200 оплатили затраты по перевозке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2025 10:01:23
|
|
|
вся перевозка Литва- РБ =2000
62-90-800 ваша выручка
51(52)-62 2000 пришла сумма от заказчика 2000
20-60-1200 затраты по перевозке груза(сами нашли перевозчка)
у вас убыток от данной перевозки
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2025 21:12:29
|
|
|
Что то с договорами у вас не так
Договор с заказчиком на тр.услуги на 2000
а дальше ваш договор с литовцами ваши затраты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2025 16:54:52
|
|
|
У меня недопонимание?
Я вижу вашу выручку 2000
----------
в чем именно? это одна перевозка по одной цмр, сделанная последовательно несколькими перевозчиками. Наша выручка - наша часть перевозки по РБ, т.е 800. Договор у нас отдельный с литовцами и отдельный с заказчиком.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2025 16:01:38
|
|
|
У меня недопонимание?
Я вижу вашу выручку 2000
Договор только у вас с Литовцами?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»