| |
|
|
| |
|
|
 Усн, учет налога в бух учете
20.03.2025 16:36:41
|
|
|
Добрый день, может кто консультировался в ИМНС, как же все таки учитывать налог начислений при УСН из полученного аванса, как бы не хотела проводить через 97 счёт- просто нереально каждую операцию в ручную перебивать и следить за отгрузкой работ) в месяц по 100 отгрузок и у каждой своя история(
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 13:45:51
|
|
|
я что-то не поняла, а зачем вы усн начисляете с каждой оплаты?
у меня общая проводка на налог за квартал
-----------
Потому что такие примеры в СПБ. Если пара заказов в месяц и нет в принципе много работы, то я бы разносила туда-сюда, а когда куча заказов, то извините. Я одной суммой начисляю Дт 90.3 Кт 68 за квартал)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 13:36:48
|
|
|
АНЯ 24.03.2025 13:17:44
я что-то не поняла, а зачем вы усн начисляете с каждой оплаты?
у меня общая проводка на налог за квартал
-
И мне непонятно это
Беларусь
|
|
|
|
АНЯ
24.03.2025 13:17:44
|
|
|
я что-то не поняла, а зачем вы усн начисляете с каждой оплаты?
у меня общая проводка на налог за квартал
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 13:06:34
|
|
|
А кто меня накажет за то, что не использую 97 счет? Налоговой по барабану, если недоплату налога нет. Аудиторы только выражают свое мнение о тои как с их точки зрения надо делать, могу принять к сведению, могу не принимать. Если программа 1С настроена относить на 97 счет, а потом с него списывать - то вообще без проблем, у меня на одной работе так, на другой директор отказался платить за доработку, так отношу все на 90.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 13:02:22
|
|
|
консультировалась с аудитором , тоже начисляю налог и с авансов, хотя логически не согласна , но... вообще УСН думала - лафа , а там много всего как оказалось...
------
Начисляете с авансов на 90.3 или 97?)
90/3 ,97 не использую
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 12:58:05
|
|
|
Начисляете с авансов на 90.3 или 97?)
-
при УСН для бухучета совершенно все равно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 12:56:44
|
|
|
через 97 счёт- просто нереально каждую операцию в ручную перебивать и следить за отгрузкой работ) в месяц по 100 отгрузок и у каждой своя история(
-
А зачем каждую операцию перебивать? Что мешает в челом за месяц это сделать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 12:43:41
|
|
|
консультировалась с аудитором , тоже начисляю налог и с авансов, хотя логически не согласна , но... вообще УСН думала - лафа , а там много всего как оказалось...
------
Начисляете с авансов на 90.3 или 97?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2025 12:35:13
|
|
|
консультировалась с аудитором , тоже начисляю налог и с авансов, хотя логически не согласна , но... вообще УСН думала - лафа , а там много всего как оказалось...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.03.2025 13:18:59
|
|
|
И я к этому пришла. странно, что прошло 2 года и никаких нет официальных разъяснений?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.03.2025 10:38:02
|
|
|
Я начисляю Дт90.3-Кт68 на все (и аванс в том числе). Ну да методология хромает, но кто это проверит и как накажут? Не пойдет же Минфин проверять микроорганизацию, как мы налог начисляем в учете)
Получается, при моем учете только может пострадать учредитель, т.к. меньше дивидендов сможет распределить, но он под «0» никогда и не забирает, так что буду делать как делаю. Очень сложно с 97 счетом всё это учитывать. Решила, что овчинка выделки не стоит)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.03.2025 8:59:34
|
|
|
чтобы вовремя отсторнировать.
Что отсторнировать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.03.2025 8:37:54
|
|
|
Это мнение автора, а как быть на практике, повторюсь, что не реально следить за каждой операцией, чтобы вовремя отсторнировать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 21:32:37
|
|
|
Отражение в бухучете исчисления налога при УСН по полученным авансам
Поступившая сумма аванса в бухучете не признается выручкой. В налоговом же учете данная сумма является выручкой и облагается налогом при УСН на дату поступления.
Сумма налога при УСН, исчисляемого из выручки от реализации, отражается: Д-т 90-3 «Прочие налоги и сборы, исчисляемые из выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг» - К-т 68-2 «Расчеты по налогам и сборам, исчисляемым из выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг» (ч.8 п.53, чч.8, 9 п.70 Инструкции № 50).
Однако полученный аванс не является выручкой на дату его получения, и отражать в бухучете начисленный по нему налог при УСН по дебету субсчета 90-3 неправомерно.
Расходы признаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором признаны соответствующие им доходы, независимо от даты проведения расчетов по ним (ч.1 п.32 Инструкции № 102).
По мнению автора, когда выручка от реализации товаров, работ, услуг определенное время не может быть признана в бухгалтерском учете, начисленный налог при УСН следует отразить по дебету счета 97 «Расходы будущих периодов» по аналогии с начислением в таких ситуациях НДС организациями, применяющими общую систему налогообложения. При признании в бухучете выручки от реализации товаров, работ, услуг сумма налога при УСН списывается с кредита счета 97 в дебет субсчета 90-3 (подп.3.5 п.3 Инструкции по бухгалтерскому учету налога на добавленную стоимость, утв. постановлением Минфина от 30.06.2012 № 41).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 17:40:30
|
|
|
Начисляю со всей суммы , что прошло по 51 счету (51-62) в Д90.3
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 17:38:46
|
|
|
«Анонимно» 20.03.2025 16:57:08
не слушайте этого бухгалтера!!
--Аванс - это не выручка, это деньги которые перечислили еще не получив взамен ничего. Может вы их обратно вернете, так ничего и отгрузив.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 16:58:26
|
|
|
вы слышали про кассовый метод на УСН?
похоже,нет
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 16:57:08
|
|
|
Аванс - это не выручка, это деньги которые перечислили еще не получив взамен ничего. Может вы их обратно вернете, так ничего и отгрузив.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 16:42:45
|
|
|
Из авансов налог не платят.
вы уверены?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.03.2025 16:41:54
|
|
|
Из авансов налог не платят.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»