| |
|
|
| |
|
|
 Маша
05.06.2006 10:14:53
|
|
|
Налог на доходы иностранных лиц уплачивается на след. день после начисления. Начисление - по первой дате: либо оплаты услуги либо дата совершения хоз. операции. Вопрос если у меня поставка (услуги по перевозке) партиями -как налог уплачивать - тоже частично?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Виктория Л
06.06.2006 14:31:44
|
|
|
Я узавала в ИМНС там еще за невоевременную уплату на лога штраф админ-ый 10 базовых + 10 баз или % от сумму, но не менее 10 базовых. И их неволнует 1 день неуплаты. Говорят, что это усключение согласно Указа 36 или 7 не помню.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
06.06.2006 10:29:32
|
|
|
Так вот, я пишу в графе «дата начисления дохода»: «по факту совершения хоз. операции». Тогда вопрос, что подрозумевать под факт совершения хоз. операции -акт выполненных работ и можно ли факт поступления товара?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 16:41:30
|
|
|
В справке ВЭД есть графа «Срок начисления дохода», а в Разделе 1 декларации «Дата начисления дохода». А по инструкции дата начисления дохода - дата акта выполненных работ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 16:24:35
|
|
|
Но налоговая принимает справку об осуществлении ВЭД именно с записью «дата факт. выполн. работ». Где правда? Извините за назойливость, но хочется для себя поставить точку в этом вопросе...
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 16:16:30
|
|
|
Вы знаете, Маша, я давно не выписываю Вестник толко потому, что не доверяю разъяснениям в нем. Там в 10 номере такое было разъяснение по интересующему меня вопросу, что мы написАли офиц.коллективный запрос, и получили опровержение этому разъяснению. Поэтому стараюсь сама понимать инструкцию или обсудить ее со своими авторитетами или на нашем форуме, или написАть офиц.письмо. В инструкции о налоге на доходы датой начисления дохода нереза считается дата акта вып.работ. Но я этот акт требую от перевозчика датой реальной передачи белорусской стороне. А получение товара на Ваш склад может быть и спустя месяц или год после размещения его на СВХ. Так что, думаю, что в своем последнем вопросе вы не правы.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 16:13:15
|
|
|
В любом случае списибо за помощь!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 15:52:52
|
|
|
Fitelina, по поводу даты-24.05.06- с Вами не согласна: Вестник инфо №15 за 2005 г. , стр.30 - дата начисления платежа явл. 1) дата совершения хоз. на территории РБ, 2)... , т.е. получение товара. Может быть я не права?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 14:51:07
|
|
|
Посмотрите в ГТД в графе 44 номер и дату документа с кодом 99. Если там указан счет-фактура, который явл.актом вып. работ, то я бы не советовала вам ничего мудрить с актами. Есть шанс тогда нарваться на неприятности с таможней (у них ведь остаются копии документов). И налог на доходы Вы должны были уплатить 24.05.06. Поэтому решение принимать Вам, какую из двух кучек выбрать: налог на доходы или достоверность данных в ГТД. Обязательно сегодня оплатите налог в ЛЮБОМ СЛУЧАЕ!
Беларусь
|
|
|
|
Маша
05.06.2006 14:37:26
|
|
|
Да, справка, подтверждающая пост. местопреб. лит. перевозчика готова, осталось подать необходимый пакет док-ов на освобождение, а пока надо платить...Счет -фактуру, которая явл. актом выполненных работ, но еще от 23.05., поэтому налог я начисляла на момент совершения хоз. операции, т.е. на дату поступления товара. Но можно ли выйти из данной ситуации, описанной выше, переделав сч-ф и дополнительно подписав акт с нужной датой?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 14:30:12
|
|
|
И кстати, если я не ошибаюсь, то с Литвой ратифицировано соглашение об избежании двойного налогооблажения. Если Вы будете работать с одним перевозчиком, то можно вообще получить освобождение от налога на доходы. Но сейчас нужно платить.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 14:27:51
|
|
|
А при исчислении таможенной стоимости Вы какой предъявляли документ, подтверждающий транспортные услуги до Литвы, счет-фактуру? И что у Вас в договоре с нерезом оговорено о документах, подтверждающих факт оказанной услуги?
Пеню начисляет Ваша ИМНС на основании дат, указанных в декларации.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 14:18:58
|
|
|
Выпустили товар 31.05.06 и нерезидент вез товар в Литву, а дальше мы воспользовались услугами бел. организации. А пеню кто начисляет?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 14:07:24
|
|
|
Вот она я! Просто работала. При выпуске в свободное обращение Вы в учете отразили транспорт 41-76? Значит,по логике вещей, Вы уже начислили доход и надо поступить так, как посоветовала Хильда. У меня всвое время очень много вопросов по датам исчисления налога на доходы. Сходила в ИМНС на консультацию, и мне четко изложили, что с точки зрения исчисления налога на доходы дата определяется не штампами пограничных пунктов или размещения на СВХ, а актом вып.работ. А сколько дней уже прошло, как выпустили товар в свободное обращение? И нерезидент вез Вам груз до границы РБ или и по территории? Если ваша организация с нерезом физически не пересекалась при передаче груза и в договоре нет ссылки на действительность факсимильных копий доков, то, может быть, и можно сделать акт датой позже... Но я бы предпочла заплатить пеню за пару дней.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
05.06.2006 13:50:01
|
|
|
Вы попали только на пеню. Платите быстрее!
Услуги вам уже ФАКТИЧЕСКИ оказаны, акт вас не спасет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 13:32:59
|
|
|
Fitelina, а кда Вы пропали?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 12:30:29
|
|
|
Fitelina, мне необходимо выйти из сложившейся ситуации с наименьшими потерями, налог не уплачен на дату выпуска в свободное обращение- попадаем на штрафы... Вот и думаю, можно ли акт подписать днем позже, тогда с налогом все в порядке..
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 12:22:16
|
|
|
А какие могут быть проблемы с распределением транспортных, если акт подписан днем позже?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 10:53:36
|
|
|
Теоретичеки можете.Но лучше его делать до растаможки груза. А то представьте, как Вы будете на 41 сч. распределять транспортные расходы. Я делаю акт всегда до момента растаможки партии.
97-76 акт вып.работ
76-68
41-97 оприходование партии
Если акт вып. работ по дате совпадает с датой выпуска в свободное обращение, то сразу 41-76, 76-68.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.06.2006 10:34:30
|
|
|
Акт мы можем подписать на несколько дней позже, чем дата постаки?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
05.06.2006 10:27:12
|
|
|
Транспортные услуги нерезидента отражаете в учете на основании акта вып. работ, а не основании прихода партии. А начисление налога по первой дате: либо от акта выполненных работ, либо от оплаты. Я приучила своего нереза делать акты по фактической дате поставки партий до границы РБ.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»