На возвратную накладную мы (поставщик) выставили ЭСЧФ дополнительный без ссылки (с минусом), нам ее не подписывают, отвечают, что нет этого работника, а за него никто не сделает, будет только 20-го и то может быть. Если они нам не подпишут этот ЭСЧФ, как тогда будет? Выручку мы уменьшим, НДС уменьшим, в декларации покажу одно, а по ЭСЧФ будут другие данные?
Я бы аннулировала Дополнительный без ссылки и сделала дополнительные к тем ЭСЧФ, по которым продавали товар. Да больше времени займет.
Беларусь
Наталинка14.10.2025 15:06:26
Люди, так что мне будет , как покупателю товара, а потом возврат товара?
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 15:02:04
Напишите пояснительную записку почему не идет КК по сроку, налоговую это устроит ========================== Не устроит...нам не подписал покупатель возврат брака на 2107,00 руб в 1 квартале 2024 Обязала налоговая доплатить НДС по реализ, подать уточнен декларацию+пеня Штрафа не было,т.к. сначала доплатили, потом подали уточн декларацию....и только в след квартале, когда я «добила» покупателя и он подписал возвратную ЭСЧФ, а это уже был ..октябрь 2024...мы уменьшили наш начисленный НДС. Так бдите все свои дополнит ЭСЧФ с минусом в части даты подписания и подписания....просто так уже не проходит)
Из вопроса не поняла, был ли подписан исходный ЭСЧФ второй стороной. Порядок отражения уменьшения оборотов по реализации товаров в налоговой декларации (расчете) по НДС продавца, установленный п. 4 ст. 129 НК, применяется В СЛУЧАЕ ПОДПИСАНИЯ ПОКУПАТЕЛЕМ ИСХОДНОГО ЭСЧФ. Статья 129 НК не содержит порядка уменьшения оборотов по реализации товаров в налоговой декларации (расчете) по НДС в случае, когда исходный ЭСЧФ не был подписан покупателем. Так как для уменьшения оборотов по реализации товаров в данном случае достаточно согласования с покупателем уменьшения стоимости товаров, по мнению автора, корректировка оборотов по реализации товаров и суммы НДС отражается в налоговой декларации (расчете) по НДС того отчетного периода, на который приходится дата такого согласования (п. 3 ст. 129 НК). В случае если уменьшение стоимости товаров происходит в отчетном периоде, в котором эти товары были отгружены, в налоговой декларации (расчете), представленной за этот отчетный период, отражаются обороты по реализации товаров, определенные исходя из стоимости товаров с учетом ее уменьшения. ЕСЛИ ИСХОДНЫЙ ЭСЧФ БЫЛ ПОДПИСАН ПОКУПАТЕЛЕМ, А ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ НЕ ПОДПИСАН - ОСНОВАНИЯ ДЛЯ УМЕНЬШЕНИЯ ОБОРОТОВ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ И СУММЫ НДС, ИСЧИСЛЕННОЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ЭТИХ ТОВАРОВ, У ПРОДАВЦА ОТСУТСТВУЮТ (П. 3 СТ. 129 НК). Статья 129. Порядок корректировки оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав (исчисленной суммы налога на добавленную стоимость) в отдельных случаях, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 13.12.2024) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.07.2025)
3. У продавцов уменьшаются обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, если выполняются в совокупности следующие условия: покупателем произведен возврат товаров, продавцом и покупателем согласованы в установленном порядке отказ от выполненных работ (оказанных услуг), переданных имущественных прав, уменьшение стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав; выставленный продавцом дополнительный (исправленный) электронный счет-фактура подписан покупателем электронной цифровой подписью, если ранее выставленный продавцом электронный счет-фактура был подписан покупателем электронной цифровой подписью. Выполнение данного условия не распространяется на сделки с налогоплательщиками иностранных государств. 4. Отражение в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость суммы уменьшения оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав применительно к дате подписания покупателем электронной цифровой подписью дополнительного (исправленного) электронного счета-фактуры, выставленного продавцом, производится в следующем порядке, если иное не установлено пунктом 5 настоящей статьи: 4.1. при неподписании покупателем дополнительного (исправленного) электронного счета-фактуры до представления продавцом налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость за тот отчетный период, на который приходятся установленные пунктом 1 настоящей статьи случаи, обороты по реализации в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость продавца не уменьшаются; 4.2. при подписании покупателем дополнительного (исправленного) электронного счета-фактуры до представления продавцом налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость за тот отчетный период, на который приходятся установленные пунктом 1 настоящей статьи случаи, обороты по реализации уменьшаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость продавца: либо того отчетного периода, на который приходятся установленные пунктом 1 настоящей статьи случаи; либо того отчетного периода, в котором покупателем подписан дополнительный (исправленный) электронный счет-фактура; 4.3. при подписании покупателем дополнительного (исправленного) электронного счета-фактуры после представления продавцом налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость за тот отчетный период, на который приходятся установленные пунктом 1 настоящей статьи случаи, обороты по реализации уменьшаются в налоговой декларации (расчете) по налогу на добавленную стоимость продавца: либо того отчетного периода, срок представления которой следует после подписании покупателем дополнительного (исправленного) электронного счета-фактуры; либо того отчетного периода, в котором подписан покупателем дополнительный (исправленный) электронный счет-фактура; 4.4. в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, возврат которых (отказ от которых) или уменьшение стоимости которых произведены в налоговом периоде, предшествующем налоговому периоду, в котором подписан покупателем дополнительный (исправленный) электронный счет-фактура, изменения в части уменьшения оборотов по реализации продавец вправе внести в налоговую декларацию (расчет) по налогу на добавленную стоимость за такой предшествующий налоговый период.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 14:05:40
Дополнительный без ссылки подписывать нужно обязательно, иначе он не попадет в КК. __________________ А исходный не не надо? Я как покупатель вернула товар. НДС к зачету я не возьму. Так я не подписываю. Исходный от потсавщика. Но доп.я должна подписать.Как у меня сформируется камералка?
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 13:13:20
Напишите пояснительную записку почему не идет КК по сроку, налоговую это устроит
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 12:51:23
«Анонимно» 14.10.2025 12:42:38 Или я не так поняла? ===================================
Дополнительный без ссылки подписывать нужно обязательно, иначе он не попадет в КК.
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 12:42:38
Или я не так поняла?
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 12:41:31
Нет, на возврат мы выставили отдельный ЭСЧФ «Дополнительный без ссылки», который нужно подписывать обязательно, иначе он не включится в КК. И вот как тогда будет КК не пойдет с декларацией по НДС? ________________________ Я же звонила в отдел камер.контроля ответ был другой.
Беларусь
ЭСЧФ14.10.2025 12:16:13
«Анонимно» 14.10.2025 11:35:22 Вам исходный не подписали, могут и Дополнительный не подписывать. Но вы все равно уменьшите выручку .В камеральном контроле выручка уменьшится и без подписания***********************
Нет, на возврат мы выставили отдельный ЭСЧФ «Дополнительный без ссылки», который нужно подписывать обязательно, иначе он не включится в КК. И вот как тогда будет КК не пойдет с декларацией по НДС?
Беларусь
"Анонимно"14.10.2025 11:35:22
Вам исходный не подписали, могут и Дополнительный не подписывать. Но вы все равно уменьшите выручку .В камеральном контроле выручка уменьшится и без подписания
Беларусь
ЭСЧФ14.10.2025 11:31:50
Проблема в том, что в этой возвратной накладной сборный товар с разных накладных. Если бы с одной накладной то можно было бы зайти в тот исходный ЭСЧФ на отгрузку и выставить к ней просто «Дополнительный» и тогда не надо было бы ждать когда его подпишут?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»