Добрый день. Подскажите, как правильно поступить. Делаю отчёт о доходах физ лиц и нашла ошибку , в марте неправильно исчислила подоходный по одному сотруднику , недоплатила 20 руб , как сейчас правильно отразить? Все проводки делать 2025 г , т к не сдавала еще годовую отчетность . Подать уточненку по подоходному налогуза 2 кв 2025? Уплатить налог сейчас , пенсии?
Набираете совой вопрос в строке поисковика в режиме ИИ и получаете ответ:
Поскольку ошибка обнаружена в 2025 году до сдачи годовой отчетности, вам необходимо внести исправления в бухгалтерский учет и подать уточненную налоговую декларацию за соответствующий период. 1. Налоговая отчетность Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию (расчет) налогового агента по подоходному налогу. Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь За какой период: Уточненку нужно подать за 2-й квартал 2025 года, так как доход марта отражается в отчете за этот период (если вы подаете ежеквартально). Срок: Уточненные сведения следует подать в течение 30 дней с момента обнаружения ошибки или проведения перерасчета. Сведения о доходах физлиц: Если вы уже отправляли пачку сведений за 2025 год, то новые данные по этому сотруднику должны идти с типом «уточненная». .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ +2 2. Бухгалтерский учет (проводки) Так как отчетный год еще не закрыт (годовая отчетность не сдана), исправления вносятся записями на дату обнаружения ошибки в марте 2025 года (или текущим месяцем обнаружения в рамках 2025 года). .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ +1 Доначисление налога: Дебет 70 — Кредит 68-4 — 20 руб. (удержан подоходный налог из дохода сотрудника). Примечание: Если выплатить зарплату за март уже невозможно в полном объеме, сумма удерживается из ближайших выплат. Перечисление в бюджет: Дебет 68-4 — Кредит 51 — 20 руб. (погашена задолженность перед бюджетом). Пени (если будут начислены): Дебет 91 (99) — Кредит 68 — отражение суммы пени за несвоевременную уплату. .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ .:Бухгалтер - Бухгалтеру :: ВЗАИМОПОМОЩЬ +2 Резюме действий Сделайте проводку Дт 70 Кт 68 датой обнаружения ошибки (в рамках 2025 года). Доплатите 20 руб. в бюджет. Подайте уточненную декларацию за 2 квартал 2025 года. При подаче годовых сведений о доходах укажите уже верную (исправленную) сумму по этому сотруднику.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»