Планируем возмещать сотруднику стоимость ГСМ на проезд домой и на работу, никаких служебных целей , относим на неучитываемые, а вот что с ФСЗН и подоходным? Как доход в натуральной форме с НДС? и НДС к вычету берем или нет? Спасибо
Если фирма согласна вам возместить - оптимально это выплатить вам материальную помощь
Беларусь
"Анонимно"19.03.2026 16:17:41
Если номер личный, то напрямую оплачивать счета мобильного оператора со счета фирмы нельзя — это будет считаться доходом физлица в натуральной форме, с которого придется платить подоходный налог (13%) и ФСЗН (34%+1%). Чтобы законно учесть расходы на звонки в роуминге и не платить лишние налоги, в Беларуси обычно используют один из двух вариантов: 1. Компенсация за использование личного имущества (ст. 106 ТК РБ) Вы заключаете с компанией соглашение об использовании вашего личного телефона и SIM-карты в служебных целях. Как это работает: Устанавливается фиксированная сумма компенсации в месяц (например, 50-100 BYN). Плюс: Эта сумма не облагается подоходным налогом и ФСЗН. Минус: Сумма должна быть разумной. Если роуминг стоит 500 BYN, налоговая может придраться, что такая компенсация чрезмерна. 2. Возмещение фактических расходов (хозяйственные нужды) Вы оплачиваете связь сами, а потом подаете в бухгалтерию авансовый отчет. Что нужно: Детализация звонков от оператора, где выделены именно рабочие звонки, и отчет о том, с какими контрагентами велись переговоры.
Беларусь
"Анонимно"19.03.2026 15:25:45
это личный номер, я работаю удалено иногда , и номер исключительно налоговая, статистика, фсзн, сейчас забыли что есть роумнинг пакет и в разговоре с налоговой наговорили на много рублей(
Беларусь
"Анонимно"19.03.2026 12:53:49
Чтобы у налоговой не было вопросов и роуминг не признали «личным доходом» сотрудника, одного авансового отчета мало. Нужно железное обоснование производственной необходимости. Вот ваш чек-лист, чтобы расходы были «ок»: 1. Документальное оформление (обязательно) Налоговая при проверке смотрит на связь с выручкой. Вам нужны: Приказ о командировке (или распоряжение о выполнении задания за границей). В нем должно быть прописано: «с использованием мобильной связи для оперативного решения рабочих вопросов». Детализация звонков от оператора. Это критический момент. Если в детализации только звонки на номера коллег, клиентов или поставщиков — это производственный расход. Если там звонки «маме/жене» — это личный доход, с которого надо платить подоходный и ФСЗН. Утвержденный перечень номеров (необязательно, но очень помогает). Список корпоративных или партнерских номеров, по которым велись переговоры. 2. Подвох с личной SIM-картой Если SIM-карта корпоративная: Проблем меньше. Вы оплачиваете счет оператора, необоснованные (личные) звонки просто не принимаете к учету или заставляете сотрудника возместить. Если SIM-карта личная (ваша): Чтобы фирма могла законно оплатить ваш роуминг, должен быть оформлен договор об использовании личного имущества в служебных целях (ст. 106 ТК РБ). Без него компенсация связи — это чистый доход физлица. 3. Налоги и затраты Налог на прибыль (или УСН): Если связь подтверждена детализацией и связана с бизнесом — это полноценные расходы. Подоходный и ФСЗН: Не начисляются, если есть приказ и детализация подтверждает только рабочие звонки. НДС: Если вы на ОСН, НДС по роумингу из счета оператора принимается к вычету в общем порядке. Главный риск: Если вы просто принесете чек на «пополнение баланса» без расшифровки, куда именно ушли деньги в роуминге, проверят — 99%, что это снимут с затрат и насчитают подоходный налог как на «благо» сотруднику. Совет: Если звонков много и они дорогие, лучше купите в стране пребывания местную SIM-карту на имя компании (если возможно) или используйте мессенджеры через рабочий Wi-Fi — это проще обосновать как «услуги интернета». У вас телефон оформлен на фирму или это ваш личный номер?
Беларусь
"Анонимно"19.03.2026 12:52:02
если я нахожусь за границей и использую телефон для звонков чисто по работе в роуминге. и затем по авансовому провожу это в расходы, у мен все ок? или тоже будет считаться как личный
Беларусь
"Анонимно"19.03.2026 12:15:11
Ситуация с возмещением ГСМ на личные нужды (проезд дом-работа) — это классический пример дохода в натуральной форме. Поскольку служебной цели нет, налоговая трактует это как социальную выплату. Вот расклад по налогам: 1. Подоходный налог Объект: Да, это доход сотрудника. НДС: Налоговая база для подоходного налога включает НДС (п. 1 ст. 199 НК). То есть вы берете сумму ГСМ с чека (с учетом НДС) и прибавляете к доходу. Льгота: Вы можете применить льготу по ст. 208 НК (пункт 23). В 2024 году это 3 151 руб. в сумме за год на одного сотрудника (выплаты, не являющиеся вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей). Если лимит не превышен, подоходный не платится. 2. ФСЗН и Белгосстрах (1%) Объект: Да, начисляются в общем порядке. Важно: Эти выплаты не входят в Перечень 115 (выплаты, на которые не начисляются взносы). Поскольку поездки дом-работа не связаны с исполнением трудовых обязанностей, взносы платить обязательно. База: Сумма ГСМ с учетом НДС. 3. НДС (Вычеты) Входной НДС: Вы не имеете права брать НДС к вычету по этому топливу. Почему: Согласно п. 24.9 ст. 133 НК, НДС по товарам, использование которых не связано с безвозмездной передачей и которые относятся на неучитываемые затраты (за счет прибыли), к вычету не принимается. Как отразить: НДС просто «растворяется» в стоимости ГСМ, которую вы списываете за счет прибыли (счет 90-10 или 91-4). 4. Налог на прибыль (у вас УСН) Так как вы на УСН, вы просто не включаете эти суммы в расходы (у вас их и так нет для налогообложения, так как налог платится с выручки). Но для бухгалтерского учета это будут расходы, не учитываемые при налогообложении. Краткий итог: Берете полную сумму по чеку (с НДС). Начисляете сверху 34% ФСЗН + 1% БГС. Проверяете остаток льготы (3 151 руб.) для подоходного. Если лимит пуст — удерживаете 13%. НДС в книгу покупок не включаете. Совет: Чтобы избежать лишних налогов (ФСЗН), иногда выгоднее оформить это как аренду личного автомобиля (без экипажа). На сумму аренды ФСЗН не начисляется, только подоходный.
Беларусь
"Анонимно"18.03.2026 15:24:07
я думаю, это можно рассматривать как мат помощь, в пределах льготы не облагается. НДС к вычету берется
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»