| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
23.03.2026 15:48:45
|
|
|
ООО на УСН, заключаем с директором договор безвозмездного пользования автомобилем. Подскажите пожалуйста, как организовать учет топлива, чтобы без лишних трудозатрат, но и чтобы не было потом вопросов по поводу оплат за счет организации? Списание на учитываемые/неучитываемые затраты на важно, так как УСН.
Если директор будет заправляться за счет собственных средств, можно ли ему возмещать все чеки на 100%, или нужен какой-то расчет-справка, сколько директор сжег на служебные поездки, и возмещать ему в пределах этой справки?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2026 12:18:56
|
|
|
«Анонимно» 24.03.2026 20:33:37
ООО на УСН
нужен какой-то расчет-справка, сколько директор сжег на служебные поездки, и возмещать ему в пределах этой справки?
----
нужен
_____________________
Тогда подскажите пожалуйста, кто в теме, как это на практике выглядит, сорри за тупой вопрос
1. Дир заправился по чеку, я же не могу ему частично возместить чек? - возмещаю ВСЕ, приходую топливо.
2. В течение какого-то времени рисую что-то типа путевых листов, где указано, куда и зачем поехал,сколько километров намотал, списываю топливо (по нормам? по факту?)
3. Когда предыдущий чек полностью списан по этим «путевым», ну или почти полностью, принимаю от дира следующий чек на заправку, приходую топливо
И так по кругу
У вас так?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2026 12:51:04
|
|
|
А откуда такой ответ?
У нас несколько договоров ссуды и что по всем надо определять рыночную стоимость аренды и включать во внереализационный доход?
Хотелось бы тоже знать откуда такое
Не читайте никогда ошибочное мнение, даже с примерами
Читайте Законы. Давно аренда и договор безвозмездного пользование ( а по ГК РБ договор безвозмездного пользования подпадает под действие статьи 578 об аренде) НЕ ЯВЛЯЮТСЯ УСЛУГОЙ. Об этом четко написано в НК РБ. Общая часть . Ст.13
2.30. услуга – деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности либо по ее завершении. Предоставление имущества в аренду (финансовую аренду (лизинг)) не является услугой, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом применительно к отдельным налогам, сборам (пошлинам);
К договору безвозмездного пользования применяются отдельные правила, регулирующие арендные правоотношения. Перечень норм об аренде, действие которых распространяется на отношения ссуды, содержится в п.2 ст.643 ГК.
Статья 643. Договор безвозмездного пользования (ссуда)
. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором
2. К договору безвозмездного пользования соответственно ПРИМЕНЯЮТСЯ ПРАВИЛА предусмотренные статьей 578, пунктом 1 !!!!! и т.д…..
Статья 578 Объекты аренды
1. В аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и иные имущественные комплексы, капитальные строения (здания, сооружения), изолированные помещения, машино-места, их части, определенные сторонами в договоре, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2026 12:29:37
|
|
|
Странно это как-то: организации заключают договор безвозмездного пользования, чтобы минимизировать затраты, соответственно, налог на прибыль не занижают, а им в плечи налог от суммы, которую бы они заплатили, если бы взяли в аренду. Как это понять? Так, если бы взяли в аренду, то недоплатили бы налог на прибыль и все бы устроило налоговую???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2026 12:09:41
|
|
|
Пример с «рыночной ценой» (Самый частый)
Организация заключила договор безвозмездного пользования (ссуды) на микроавтобус директора. Бухгалтерия налог не платила, считая, что «денег же нет».
Действия налоговой: Инспектор запрашивает данные у агрегаторов или прокатных компаний (например, «сколько стоит аренда VW Transporter 2020 г.в. в сутки?»).
Результат: Устанавливают среднюю цену (например, 100 BYN/сутки). За месяц владения насчитывают доход 3000 BYN. С этой суммы доначисляют 25% налога на прибыль + пени.
Налоговая блефует
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2026 11:57:49
|
|
|
https://ilex.by/uchet-bezvozmezdno-poluchennogo-i-peredannogo-os/
--------
в этой статье речь о безвозмездно полученных ТМЦ по договору дарения.
Беларусь
|
|
|
|
не автор
25.03.2026 11:27:42
|
|
|
Люди, подскажите, пожалуйста, кто-то так делает: начисляет внереализационный доход на автомобиль, полученный по договору ссуды???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.03.2026 11:24:41
|
|
|
Напугали! Хоть запрос в налоговую пиши((
Беларусь
|
|
|
|
Дир
24.03.2026 22:27:45
|
|
|
Письмо МНС от 23.03.2018 № 2-2-10/00541
не нашла я там ничего о доходах «в размере амортизации». Дайте цитату
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 22:09:16
|
|
|
«Анонимно» 24.03.2026 17:33:36
Статья называется
Учет безвозмездно полученного и переданного ОС.
Есть разница . Тут безвозмездное пользование
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 22:05:17
|
|
|
У автора УСН
Статья 328. Налоговая база налога при упрощенной системе
и1. Налоговая база налога при упрощенной системе определяется как денежное выражение валовой выручки. Валовой выручкой в целях настоящей главы признается сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав и внереализационных доходов.
2. В валовую выручку не включаются:
2.1. стоимость безвозмездно переданных товаров (работ, услуг), имущественных прав, включая затраты на их безвозмездную передачу;
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 21:54:21
|
|
|
«Анонимно» 24.03.2026 17:18:38
А там нет ответа на вопрос.Это частное мнение проверяющих из налоговой
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 21:49:19
|
|
|
А откуда такой ответ?
У нас несколько договоров ссуды и что по всем надо определять рыночную стоимость аренды и включать во внереализационный доход?
Хотелось бы тоже знать откуда такое
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 21:48:34
|
|
|
Безвозмездное пользование (ссуда) — это передача вещи во временное, бесплатное владение с обязательством вернуть ее обратно. Безвозмездная передача (дарение, пожертвование) — это безвозвратная передача права собственности на вещь. Ключевое отличие: при пользовании имущество возвращается, при передаче — меняет собственника, что влияет на налогообложение
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 21:16:26
|
|
|
лучше использование в служебных целях без выплаты компенсации, а то налоговая на этом намутит еще как ниже написано
https://ilex.by/ispolzovanie-avtomobilya-rabotnika-bez-vyplaty-kompensatsii/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 20:54:51
|
|
|
редприятие со своим работником заключило договор аренды грузового автомобиля. По условиям договора аренды, автомобиль передан работником безвозмездно во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации. Предприятие использует автомобиль в предпринимательской деятельности.
Включаются ли в затраты, учитываемые при налогообложении прибыли, расходы организации на ремонт арендуемого автомобиля, технический осмотр автомобиля и его обязательное страхование?
ОТВЕТ: Включаются.
Поскольку грузовой автомобиль передан работником организации безвозмездно, то, по мнению автора, такую сделку следовало бы оформить договором безвозмездного пользования (ссуды) и в данной ситуации обратиться к нормам Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее – ГК), которые регулируют сделки по безвозмездному пользованию имуществом.
Так, по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 643 ГК). К договору безвозмездного пользования применяются правила, аналогичные договору аренды.
Справочно: по договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации (ст. 613 ГК).
Арендатор в течение всего срока договора аренды транспортного средства без экипажа обязан поддерживать надлежащее состояние арендованного транспортного средства, включая осуществление текущего и капитального ремонта (ст. 615 ГК).
Если иное не предусмотрено договором аренды транспортного средства без экипажа, арендатор также несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией. Данные нормы предусмотрены ст. 617 ГК.
Расходы на ремонт, проведение технического осмотра, а также расходы, связанные с обязательным страхованием транспортного средства, предоставленного согласно условиям договора во временное владение и пользование, предприятие вправе включить в затраты, учитываемые при налогообложении прибыли, поскольку транспортное средство используется в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 170 Налогового кодекса Республики Беларусь).
От редакции:
Данное мнение основано на разъяснениях, представленных ИМНС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 20:33:37
|
|
|
ООО на УСН
нужен какой-то расчет-справка, сколько директор сжег на служебные поездки, и возмещать ему в пределах этой справки?
----
нужен
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 17:33:42
|
|
|
Пример с «рыночной ценой» (Самый частый)
Организация заключила договор безвозмездного пользования (ссуды) на микроавтобус директора. Бухгалтерия налог не платила, считая, что «денег же нет».
Действия налоговой: Инспектор запрашивает данные у агрегаторов или прокатных компаний (например, «сколько стоит аренда VW Transporter 2020 г.в. в сутки?»).
Результат: Устанавливают среднюю цену (например, 100 BYN/сутки). За месяц владения насчитывают доход 3000 BYN. С этой суммы доначисляют 25% налога на прибыль + пени.
2. Пример со взаимозависимыми лицами
Директор является учредителем (доля > 20%). Это делает сделку объектом пристального внимания по ст. 88 НК (трансфертное ценообразование).
Действия налоговой: Даже если в договоре прописана символическая цена (например, 10 рублей в месяц), налоговая может заявить, что цена не соответствует рыночной.
Результат: Пересчет базы налога на прибыль исходя из реальных рыночных цен аренды аналогичного авто.
3. Пример с «расходами на содержание»
Организация заправляет авто директора и ремонтирует его за свой счет, при этом договора аренды нет (только ссуда).
Действия налоговой: Инспекторы часто пытаются исключить из затрат расходы на ГСМ и запчасти, аргументируя это тем, что раз услуга пользования безвозмездная и «не рыночная», то и расходы не обоснованы для целей налогообложения.
Результат: Двойной удар — доначисление дохода по ссуде и снятие затрат по ГСМ.
Официальные разъяснения
МНС неоднократно выпускало письма (например, ответ на запрос Ассоциации налогоплательщиков), где черным по белому указано:
«Предоставление имущества в безвозмездное пользование для целей налогообложения приравнивается к оказанию услуг. Стоимость таких услуг включается в состав внереализационных доходов на основании пп. 3.7 п. 3 ст. 174 НК».
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 17:33:36
|
|
|
https://ilex.by/uchet-bezvozmezdno-poluchennogo-i-peredannogo-os/
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 17:18:38
|
|
|
https://buh.by/mes.asp?c=28&t=321829#:~:text=
Организация заключила договор безвозмездного пользования автомобиля, без выплаты компенсации физическому лицу. При проверке ИМНС, исходя из стоимости транспортного ср-ва (не та что указана в договоре, а та что в ГАИ) начислила амортизацию, поставив эту сумму на внерелизационные доходы + налог на прибыль...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 17:02:53
|
|
|
Официальные разъяснения
Министерство по налогам и сборам (МНС):
МНС неоднократно подтверждало, что безвозмездное пользование приравнивается к получению услуги в натуральной форме, что требует включения её рыночной стоимости в налоговую базу по налогу на прибыль.
Существуют разъяснения (например, Письмо МНС от 23.03.2018 № 2-2-10/00541), которые касаются сопутствующих затрат при безвозмездном пользовании, подтверждая сам факт возникновения объекта налогообложения.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»