| |
|
|
| |
|
|
 наташа
07.06.2006 17:23:25
|
|
|
Российский покупатель не представил документы для НДС со ставкой «0». Прошло 90 дней. Сумма отгрузки была
50000000 рублей.
За май мне надо начислить НДС с этой суммы-18%. - 50000000*18/118= 7627119 руб или 50000000*18% - 9000000 рублей.?
Проводка Д 92 К 68 НДС.
А что с сельхоз налогом? Кто может доступно объяснить?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ФАСАД
08.06.2006 17:31:56
|
|
|
Прибыль перерасчитать из-за изменеия с/хозов по налоговым периодам. Она будет и-за с/хозов меньше.А вот транспортный их-за этих самих с/хозов больше. Я вот так вела таблицы XLS, чтобы в санкции не попасть по с/зам из-за НДС на сч.92, и не попасть в санкции транспортного из-за перерасчета с/хозов.
Беларусь
|
|
|
|
ФАСАД
08.06.2006 17:19:06
|
|
|
По с/х:«ГЛАВА 4. НАЛОГОВАЯ БАЗА
5. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) собственного производства определяется как выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства. Из налоговой базы исключаются суммы налогов и сборов, уплачиваемых из выручки от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также сумма налога на добавленную стоимость по товарам, отгруженным со ставкой налога на добавленную стоимость в размере ноль процентов, подлежащая уплате в бюджет Республики Беларусь и отнесенная на внереализационные расходы в случае неподтверждения данной ставки налога в установленном законодательством порядке и установленные сроки.» Но!!! Если придет подтверждение потом по ставке «0» по НДС, то в той же главе след. абзац: «После подтверждения ставки налога на добавленную стоимость в размере ноль процентов производится перерасче налоговой базы». С/х к увеличению. Смотрите сами. Если точно знаете, что подтвердится потом ставка «0» процентов - улатите с/х заранее ровно настолько, сколько необходимо, если бы не начисляли НДС на 92 счет, т.е. больше. А если пройдет 3 года, то НДС не вернете(срок иска по платежам в бюджет).Да, будете считать прибыль - включите сумму исчисленного НДС на счете 92 во внереализационный расход. Опять таки если точно подтвердится потом ставка «0» процентов заранее платить прибыль больше не надо. Исключите сумму НДС в том периоде, когда будут документы, подтверждающие ставку ноль процентов: «ГЛАВА 9. ДОХОДЫ ОТ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ. СРЕДСТВА И ДОХОДЫ, НЕ ВКЛЮЧАЕМЫЕ В СОСТАВ ДОХОДОВ ОТ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛ п.23.13. суммы налога на добавленную стоимость, ранее отнесенные во внереализационные расходы в связи с отсутствием. документов, обосновывающих применение нулевой ставки налога по истечении 90 дней с даты отгрузки товаров в Российскую Федерацию, в случае последующего поступления такого подтверждения;»Таким образом сделаем вывод: С/х в расчете(декларация) сумму НДС по ст.«0»% исключаем, но платим больше(как буд-то бы не исключали сумму НДС) дабы не влететь в санкции при перерасчете в случае подтверждения потом ставки «0»%. В прибыли: Перерасчет в том периоде, когда поступили документы на подтверждение ставки «0»%. Остался транспортный - точно так как прибыль, т.е. санкции не грозят. Все проверено на практике ИМНС сказала верно.Да сама сумма НДС *18/118. Не важно, что ниже с/стоимости (это давно уже отменили - где-то 2003год.)
Беларусь
|
|
|
|
Olya
08.06.2006 16:09:02
|
|
|
Нужно считать 50000000*18/118, но смотрите чтобы сумма НДС не была меньше чем НДС от себестоимости, тогда 92 68 НДС от себестоимости. Начисленный НДС уменьшает базу для сельхоза.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.06.2006 15:52:27
|
|
|
?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
08.06.2006 10:44:40
|
|
|
А с/х ведь будет Д 90 К 68, несмотря на то, что НДС - на 92 счет ( кстати ведь это уменьшающие прибыль расходы?
А в ГБ № 7 они считают НДС как 50000000*18/118.
Беларусь
|
|
|
|
Лёнчик
08.06.2006 10:15:28
|
|
|
НДС начислите 50000000*18% - 9000000 рублей.
Налогооблагаемую базу для с/хоза уменьшите на 9000000 рублей. Если потом РФ вам предоставит документы по 0 ставке НДС, отсторнируете эти проводки в месяце предоставления доков.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.06.2006 10:02:13
|
|
|
???
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-7
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»