ООО на УСН «Доходы» без ведения бухучета, научите как правильно рассчитать чистую прибыль, для выплаты дивидендов, новичок, никогда не делал. Так для себя веду еще 1С.
я же не могу взять сч.84 нераспределенная прибыль? остаток кредитовый
Беларусь
Автор10.07.2026 15:32:06
Выручка «по оплате» минус расходы на сч.20+26 минус налог на УСН это и будет чистая прибыль, я так понимаю.
Беларусь
"Анонимно"09.07.2026 16:32:29
Этому учат в ВУЗе, идите учиться....
Беларусь
"Анонимно"09.07.2026 14:38:07
Они на УСН какой налог на прибыль?
смысл тот же Чистая прибыль = Доходы - Налог при УСН - Фактические расходы.
Беларусь
"Анонимно"09.07.2026 14:21:28
Потом с этой прибыли вы считаете налог на прибыль прибыль *n% . чистая прибыль = прибыль - налог на прибыль ___________ Они на УСН какой налог на прибыль?
Беларусь
KV09.07.2026 10:45:05
Я разработала свою табличку, помесячно выбираю выручку, затраты по статьям, в принципе, если есть экономическое мышление и документооборот небольшой, вполне реально это посчитать без проводок. данную форму утвердила учетной политикой и прилаживаю ее к протоколу распределения прибыли.
Беларусь
"Анонимно"09.07.2026 9:10:16
Собираем свои доходы (сч62,50,57,91 образно ...у каждого свои исключения есть) отнимаем расходы (41,44,91, ндс (если есть)...) это будет ваша прибыль. Потом с этой прибыли вы считаете налог на прибыль прибыль *n% . чистая прибыль = прибыль - налог на прибыль
Беларусь
тоже только фрагмент08.07.2026 20:12:23
Ситуация. Организация (ООО), применяющая УСН, освобождена от ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности (численность меньше 15 человек, валовая выручка нарастающим итогом с начала года не превышает 900 тыс. руб.). Учет ведется только в книге учета доходов и расходов организации, применяющей УСН (далее – Книга).
Может ли ООО выплачивать дивиденды своим участникам?
Если может, то как определить величину чистой прибыли, которая может быть направлена на выплату дивидендов?
Плательщики, освобожденные от обязанности ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности и ведущие учет в Книге, имеют право дополнительно к Книге вести бухучет и составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность на общих основаниях, в т.ч. для цели организации учета, который не обеспечивается ведением учета в данной Книге (ч. 1 п. 2, п. 5 ст. 333 НК1).
Таким образом, если такие плательщики, применяющие УСН, ведут учет и составляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность на общих основаниях, то они имеют все необходимые данные для определения величины чистой прибыли, которая может быть направлена на выплату своим участникам дивидендов.
В этой связи очевидно, что наиболее эффективный способ для достоверного определения чистой прибыли, которая может быть направлена на выплату дивидендов организациями, освобожденными от обязанности ведения бухучета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, – это, наряду с ведением упрощенного учета в Книге, дополнительное ведение бухучета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности на общих основаниях.
Выплата дивидендов организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения и ведущей книгу учета доходов и расходов при УСН по пониженным ставкам подоходного налога 10/09/2019 10:34 Версия для печати Использование пониженных (льготных) ставок налога на прибыль и подоходного налога с дивидендов, выплачиваемых организацией своим учредителям при УСН с применением Книги, возможно только в том случае, если этой организацией обеспечивается достоверный, установленный нормативными правовыми актами расчет прибыли и соответственно чистой прибыли, которая может быть использована на выплату дивидендов.
Нормами пунктов 5 и 6 статьи 214 Налогового кодекса Республики Беларусь (с изменениями и дополнениями) установлены ставки подоходного налога с физических лиц в размере 6 (либо 0) процентов в отношении доходов в виде дивидендов, если в течение трех (либо пяти соответственно) предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между участниками (акционерами) белорусской организации - резидентами Республики Беларусь.
Применение пониженных ставок налога на прибыль и подоходного налога с физических лиц с учетом приведенных выше норм НК возможно, если у белорусской организации в течение трех либо пяти лет подряд:
- решения о распределении (полностью либо частично) между участниками (акционерами) - резидентами Республики Беларусь прибыли на выплату дивидендов не принимались;
- решения о распределении прибыли принимались, но не с целью распределения прибыли между участниками (акционерами) - резидентами Республики Беларусь в виде дивидендов.
Для применения пониженных ставок необходимо, чтобы в течение трех либо пяти лет подряд у организации имелась возможная к распределению (но не распределенная между участниками (акционерами) такой организации - резидентами Республики Беларусь на выплату дивидендов) прибыль (имелось кредитовое сальдо счета 84 «Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток»).
Применение пониженных ставок в отношении дивидендов возможно в случае, если у организации имелось кредитовое сальдо счета 84 «Нераспределенная прибыль».
Организации, применяющие УСН с ведением Книги, для использования льготы должны формировать достоверную величину чистой прибыли, что может, обеспечиваться:
применением Книги с введением в нее дополнительных граф (строк) по всем производимым организацией затратам с тем, чтобы можно было определить размер чистой прибыли организации по соответствующим отчетным периодам (возможность введения в Книге дополнительных граф, строк в случае необходимости детализации учета предусмотрена ч. 2 п. 3 Инструкции N 4/1/1/1);
применением Книги по ее стандартной форме и отражением всех остальных затрат, не учитываемых в Книге, за соответствующий отчетный период в специальном учетном регистре.
Расходы, неучтенные в Книге, организация, применяющая УСН, должна подтверждать соответствующими первичными учетными документами: актами выполненных работ (оказанных услуг), платежками и другими подтверждающими документами.
Возможность регистрации, накопления и систематизации учетной информации, содержащейся в первичных учетных документах, в регистрах бухучета, составляемых в соответствии с применяемой организацией формой бухучета (в рассматриваемом случае с применением Книги), оговорена пунктами 1 и 2 статьи 11 Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 N 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности» (с изменениями и дополнениями) (далее – Закон №57-З). Требования к содержанию регистров установлены пунктом 3 статьи 11 Закона N 57-З.
В случае если в Книге или специальном учетном регистре не будет должным образом организован учет расходов, который влияет на формирование достоверной величины чистой прибыли, исчисленной с учетом всех затрат, учитываемых при исчислении прибыли, и являющейся источником для выплаты дивидендов учредителям, организация не может применять пониженные (льготные) ставки налога на прибыль и подоходного налога на доходы в виде дивидендов.
Таким образом, если организация имеет намерение выплачивать дивиденды с использования пониженных (льготных) ставок налога на прибыль и подоходного налога на доходы в виде дивидендов, она должна организовать и вести бухучет в общеустановленном порядке в соответствии с Законом N 57-З.
Выплата дивидендов организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения и ведущей книгу учета доходов и расходов при УСН по пониженным ставкам подоходного налога
Пример. Исчисляем прибыль в целях исчисления дивидендов и отражаем в книге учета доходов и расходов
Организация применяет УСН и ведет учет только в книге учета доходов и расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее ‒ книга учета при УСН).
При ведении учета в книге учета при УСН не ведется учет затрат, связанных с осуществлением деятельности организации, и законодательно исчисление чистой прибыли для данной категории организаций не регламентировано. Однако чистую прибыль организаций, ведущих учет только в книге учета при УСН, определить можно.
Как исчислить прибыль в целях определения суммы дивидендов?
Чистая прибыль: вариант определения
Дивиденды – это, в частности, доход, начисленный организацией (кроме простого товарищества) участнику (акционеру) по принадлежащим данному участнику (акционеру) долям (паям, акциям) в порядке распределения прибыли, остающейся после налогообложения (подп. 2.4 п. 2 ст. 13 НК).
<...>
Беларусь
"Анонимно"08.07.2026 20:03:42
НДС. Как определить чистую прибыль? Запись опубликована:1 сентября, 2020 Ответ:
Дивиденды облагаются налогом на прибыль (начисленные белорусской организацией – у источника выплаты). Налог при УСН с суммы дивидендов не исчисляется.
Основанием для расчета чистой прибыли при УСН являются данные бухгалтерского учета.
Организации, применяющие УСН и ведущей учет в книге учета доходов и расходов, несмотря на отсутствие бухгалтерского учета необходимо вывести сумму чистой прибыли.
Чистая прибыль в данном случае определяется, как сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, внереализационных доходов за вычетом налога при УСН, а также произведенных и документально подтвержденных расходов. Порядок расчета чистой прибыли, которая не ведет бухгалтерский учет целесообразно закрепить в Уставе организации.
С уважением, консультационный центр ООО «БелАудитАльянс»
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»