| |
|
|
| |
|
|
 НДС уточненка
22.07.2026 9:24:37
|
|
|
возникла необходимость внести исправления в декларацию по НДС в связи с неверным учетом суммовых разниц (налог и вычет не изменится, будут исправления в базе по нулевой ставке). хочу подать уточненку за полугодие. в каждом месяце буду исправлять ЭСЧФ. подскажите, если подам за июнь с нарастающим, помесячно в камералке не пойдут суммы. наверное лучше подать уточненную за каждый месяц отдельно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
23.07.2026 11:20:04
|
|
|
Организация реализует продукцию резиденту Российской Федерации. Валюта контракта - доллар США, валюта оплаты - российский рубль по курсу Центробанка Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета покупателя.
Организация отгрузила продукцию 13.08.2025 на сумму 10 000 долл. США.
Курсы Нацбанка на 13.08.2025:
• 100 рос. руб. - 3,716 6 руб.;
• 1 долл. США - 2,977 9 руб.
Оплата от покупателя поступала частями:
Таким образом, налоговая база НДС по обороту по реализации товаров определяется следующим образом:
1) предоплата в сумме 200 000 рос. руб. (2 490,15 долл. США) пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка на дату отгрузки товара - 13.08.2025 (момент фактической реализации): 200 000 рос. руб. × 3,716 6 / 100 = 7 433,20 руб.;
2) оставшаяся часть в сумме 7 509,85 долл. США (10 000 - 2 490,15) пересчитывается в белорусские рубли по курсу Нацбанка на момент фактической реализации - 13.08.2025: 7 509,85 долл. США × 2,977 9 = 22 363,58 руб.
Итого налоговая база по НДС равна 29 796,78 руб. (7 433,20 + 22 363,58).
Когда момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, налоговая база увеличивается (уменьшается) на сумму разницы, возникающей между суммой в белорусских рублях, исчисленной путем пересчета подлежащей уплате суммы в иностранной валюте по курсу Нацбанка на дату поступления оплаты, и суммой налоговой базы в белорусских рублях, определенной на момент фактической реализации товаров (далее - суммовая разница) (чч.2, 3 п.9 ст.120 НК).
При получении оплаты в иностранной валюте частями (прекращении обязательств в соответствующей части) сумма в иной иностранной валюте принимается в размере, исходя из эквивалента которого согласно договору произведена оплата (прекращено обязательство) в соответствующей части (абз.3 ч.8 п.9 ст.120 НК).
Таким образом, предоплата в сумме, эквивалентной 2 490,15 долл. США, не пересчитывается, то есть не корректируется суммовыми разницами.
Оставшаяся часть в сумме, эквивалентной 7 509,85 долл. США, поскольку по ней момент фактической реализации предшествовал дате определения величины обязательства, подлежит корректировке на суммовые разницы.
Определение суммовой разницы на дату поступления оплаты 300 000 рос. руб. (эквивалент 3 733,82 долл. США) - 20.08.2025: 300 000 рос. руб. × 3,693 4 / 100 (курс Нацбанка на дату оплаты - 20.08.2025) - 3 733,82 долл. США × 2,977 9 (курс Нацбанка на дату отгрузки товара - 13.08.2025 (момент фактической реализации)) = 11 080,20 - 11 118,94 = -38,74 (отрицательная суммовая разница).
Определение суммовой разницы на дату поступления оплаты 299 494,31 рос. руб. (эквивалент 3 776,03 долл. США) - 23.12.2025: 299 494,31 рос. руб. × 3,681 3 / 100 (курс Нацбанка на дату оплаты - 23.12.2025) - 3 776,03 долл. США × 2, 977 9 (курс Нацбанка на дату отгрузки товара - 13.08.2025 (момент фактической реализации)) = 11 025,28 - 11 244,64 = -219,36 (отрицательная суммовая разница).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.07.2026 10:14:29
|
|
|
«Анонимно» 23.07.2026 10:09:30
____________________
Спасибки, добрый человек nata060812@mail.ru
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.07.2026 10:09:30
|
|
|
Может и мне поможете)
))) пишите свой мейл, сброшу вам хорошую статью)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.07.2026 10:03:16
|
|
|
Автор, вот вам и помогли. Да здравствует «Взаимопомощь!
Вы можете объяснить на «раз/два» что такое суммовые. Но у нас поступление товара. Мы оплачиваем в Росс. руб., но договор в евро и товар в евро. Но курс росс. по отношению к Евро астрономический
Беларусь
Может и мне поможете)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
23.07.2026 9:16:05
|
|
|
что-то я не понимаю- если меняется сама нулевка, значит и меняется база для возврата ндс. расчет уд.весом.
у меня изменение нулевой ставки не повлияет на общий размер вычетов и налог к уплате. делаю методом удельного веса, даже если откорректирую на 5 тыс туда-сюда, ничего не изменяется
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.07.2026 8:30:10
|
|
|
Зачем вам за каждый месяц подавать, НДС нарастающим итогом, подавайте за полугодие и не парьтесь
===
это 0% ! А если возврат из бюджета?)
-------------------------------
Автор же написал, что налог к уплате не меняется, значит вычетов не хватает на возврат из бюджета, зачем заморачиваться на ровном месте и так работы куча
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.07.2026 16:17:33
|
|
|
налог и вычет не изменится, будут исправления в базе по нулевой ставке, поэтому бы я и не парилась с уточненками, посчитала бы общим чохом, выставила бы в июле одним ЭСЧФ дополнительным и забила бы...Так, как они хотят, то на маленькой фирмочке семь бухов надо. Другое дело, если бы тут умеьшался бы вычет, а так...
спасибо, добрый человек) я согласна с вами. если бы налог пострадал или вычет, тогда ладно, а так только база по нулевке поменяется немного
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 16:16:55
|
|
|
налог и вычет не изменится, будут исправления в базе по нулевой ставке, поэтому бы я и не парилась
что-то я не понимаю- если меняется сама нулевка, значит и меняется база для возврата ндс. расчет уд.весом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 16:03:47
|
|
|
налог и вычет не изменится, будут исправления в базе по нулевой ставке, поэтому бы я и не парилась с уточненками, посчитала бы общим чохом, выставила бы в июле одним ЭСЧФ дополнительным и забила бы...Так, как они хотят, то на маленькой фирмочке семь бухов надо. Другое дело, если бы тут умеьшался бы вычет, а так...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 15:31:20
|
|
|
Зачем вам за каждый месяц подавать, НДС нарастающим итогом, подавайте за полугодие и не парьтесь
===
это 0% ! А если возврат из бюджета?)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 15:29:54
|
|
|
Зачем вам за каждый месяц подавать, НДС нарастающим итогом, подавайте за полугодие и не парьтесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 13:54:40
|
|
|
«Анонимно» 22.07.2026 13:01:48
___________________
++++++ )))))) удачи
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 13:01:48
|
|
|
Ну да))) Но не отказали) а вы вот так. Не потому что не в курсе, а потому что не хотите принципиально. Наверное, это не по этикету форума
извините, но здесь нужно разъяснять на полстраницы с примерами. или вы как хотите, как вы понимаете «на раз/два»?))) вы меня умиляете, и совесть я свою давно пропила) ухожу в запой после сдачи отчетности, а когда прихожу, ошибки вот разгребаю)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 12:45:52
|
|
|
Автор 22.07.2026 12:08:11
__________
Ну да))) Но не отказали) а вы вот так. Не потому что не в курсе, а потому что не хотите принципиально. Наверное, это не по этикету форума
Беларусь
|
|
|
|
Автор
22.07.2026 12:08:11
|
|
|
Никогда не встречала отказ на форуме Бухгалтер-Бухгалтеру «Взаимопомощь»
улыбающийся смайлик*. привыкайте. мне вот тоже на мой вопрос никто не ответил, к сожалению
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 11:33:07
|
|
|
«Анонимно» 22.07.2026 10:53:53
на раз два к сожалению нет времени)
___________________
Никогда не встречала отказ на форуме Бухгалтер-Бухгалтеру «Взаимопомощь»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 10:55:04
|
|
|
мы перевозчики, у нас услуги. но там тоже будет аналогично. почитайте, сейчас много статей на эту тему
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 10:53:53
|
|
|
на раз два к сожалению нет времени)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 10:38:22
|
|
|
НДС уточненка
________________Вы можете объяснить на «раз/два» что такое суммовые. Но у нас поступление товара. Мы оплачиваем в Росс. руб., но договор в евро и товар в евро. Но курс росс. по отношению к Евро астрономический
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.07.2026 10:27:58
|
|
|
и еще умудрилась всунуть в НДС суммовые по кредиторской задолженности))) короче наворотила. мы оплачивали за паром по бивалютному договору, так я эти разницы тоже в нулевую ставку пихала)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»