СФ-1 по аренде выставляется последним числом месяца в EUR. По какому курсу относить на затраты: по курсу на последний день отчетного месяца или по курсу на дату оплаты, если оплатили в течение отчетного месяца? Если оплатили позже, то разницу на 92 для целей н/о?
А если оплата в течение месяца, а в договоре написано заплатить до 10-го текущего, например, то нужно ставить на затраты по курсу 10-го, а остальное - суммовые.
Беларусь
Тоня29.06.2006 21:14:59
если оплата после 31 числа, то 20-76 - 3000000 18-76 - 540000 после оплаты 76 - 51 - 3551800 и одновременно 97-76 - 10000 18 - 76 - 1800 А если оплата в текущем месяце то 20-76 и 18-76 по курсу на дату оплаты.
Беларусь
Тоня29.06.2006 21:11:31
А я делаю так, если оплата в следующем месяце за отчетным на 31 число месяца по курсу НБ 20-76 - 3000000 18-76 - 540000 Потом оплата 76-51 - 351800(НДС 541800) И на разницу в 11800, следующие проводки 97 - 76 - 10000 18-76 - 1800 А если олата в течении месяца по проще 20-76 и 18-76 по курсу на день оплаты. Я читала так, и думаю это правильно
Беларусь
"Анонимно"29.06.2006 18:13:31
Уж сколько я перелопатила литературы по этому поводу! Но к сожалению, однозначного ответа нет. Вот с суммовыми разницами в отношении доходов - все понятно, а вот с расходами - разные подходы. Я же делаю просто. Например, на 31.05.06 начислила по курсу на эту дату : Д-т 26(44), К-т 60 - 3000000, Д-т 18, К-т 60 - 540000. А потом оплатила Д-т 60, К-т 51 - 3551800, в т.ч. НДС 541800. Суммовая разница - 11800. Делаю дополнительные проводки: Д-т 26 (44) , К-т 60 - 10000, Д-т 18, К-т 60 - 1800. Думаю этот подход наиболее правильный, т.к. аренда - это в любом случае ваши затраты, которые нужно отнести на себестоимость, и с НДС проблем не возникает, т.к. к зачету берется НДС, реально уплаченный, т.е. не 540000, а 541800. Ну а в случае, если курс упал и вы оплатили меньше, то просто нужно сторнировать излишне начисленные суммы на сч.26 (44) и 18.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»