| |
|
|
| |
|
|
 Тайка
18.10.2006 9:25:07
|
|
|
Коллеги, подскажите пожалуйста, какими налогами облагаеться суммовая разница и уменьшает/увеличивает ли она налогооблагаемую базу по прибыли?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
радистка
18.10.2006 17:18:30
|
|
|
Уважаемый «Анонимно» 18.10.2006 14:43:57, обоснуйте, пожалуйста, свой ответ. Хочется разобраться до конца. Заранее спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Ирина А
18.10.2006 16:10:38
|
|
|
| Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма, |
| | | | руб. |
ї-------------------------------¤-----------¤-----------¤-----------Ї
| В месяце отгрузки |
ї-------------------------------------------------------------------Ї
|Отражена выручка от реализации | 62 | 90 | 2 537 000 |
|по мере отгрузки | | | |
|(1180 x 2150) | | | |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Исчислен НДС | 90 | 68 | 387 000 |
|(180 x 2150) | | | |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Исчислен целевой сбор | 90 | 68 | 83 850 |
|((2 537 000 - 387 000) x 3,9%) | | | |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Отражена себестоимость | 90 | 43 | 1 800 000 |
|реализованной продукции | | | |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Определен финансовый результат | 90 | 99 | 266 150 |
ї-------------------------------¤-----------¤-----------¤-----------Ї
| В месяце поступления выручки |
ї-------------------------------------------------------------------Ї
|Отражено поступление выручки | 51 | 62 | 2 548 800 |
|(1180 x 2160) | | | |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Отражена суммовая разница | 62 | 92 | 11 800 |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Доначислен НДС | 92 | 68 | 1800 |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Доначислен целевой сбор | 92 | 68 | 390 |
ї-------------------------------†-----------†-----------†-----------Ї
|Отражен результат от | 92 | 99 | 9610 |
|образования суммовых разниц, | | | |
|который учитывается в составе | | | |
|облагаемой налогом прибыли | | | |
’-------------------------------¤-----------¤-----------¤-----------
Беларусь
|
|
|
|
->"Анонимно" 18.10.2006 14:43:
18.10.2006 14:48:02
|
|
|
Можно ссылку на законодательный акт?
Беларусь
|
|
|
|
Мила
18.10.2006 14:46:58
|
|
|
Я делаю проводки Д92 К76
Д18 К76 (+)или (-) корр-ка НДС на дату возникновения суммовой разницы.
К зачету НДС по п/п на дату оплаты
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2006 14:43:57
|
|
|
как вы в учете отразили первично НДС (по дате оплаты или по моменту возниконовения обязательств) так он и остается, т.е. не переоценивается. Т.е. то что у Вас попало на 18/1 по этой операции не меняется.
Беларусь
|
|
|
|
радистка->Тайке
18.10.2006 14:34:59
|
|
|
может быть вот в этой фразе заложено, что НДС определяеться по курсу на дату счет-фактуры по НДС и акта выполненных работ: «если иная дата его определения величины обязательства не установлена законодательством»?
____________________
Вряд ли так как с/ф по НДС и акт могут быть выписаны разными датами, тогда как?
Беларусь
|
|
|
|
Тимур
18.10.2006 14:30:20
|
|
|
Подскажите пжл. суммы за полученные в сентябре на год сертификаты и гигиеническое удостоверение списывать и делить на месяцы этого года или делить на 12 месяцев, и продолжать списывать в следующем году? Это будет правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->радистка
18.10.2006 13:02:41
|
|
|
может быть вот в этой фразе заложено, что НДС определяеться по курсу на дату счет-фактуры по НДС и акта выполненных работ: «если иная дата его определения величины обязательства не установлена законодательством»?
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
18.10.2006 13:00:51
|
|
|
я относила в Д92 счета полностью сумму не выделяя НДС
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:59:18
|
|
|
Если я правильно понимаю пункт 31 Инструкции по НДС:
«...При приобретении объектов, стоимость которых выражена в иностранной валюте или условных денежных единицах, по договорам,обязательства по которым выражены в белорусских рублях либо в иной
иностранной валюте, подлежащие вычету суммы налога определяются исходя из курса иностранной валюты или условной денежной единицы на дату оплаты, если иная дата его определения величины обязательства
не установлена законодательством или соглашением сторон.», то НДС считается по курсу на дату оплаты, и если в суммовой разнице не выделять отдельно НДС, то откуда он возьмется на счете 18, для принятия к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:55:07
|
|
|
еще пока не принимала, но нужно принять сентябрем. Я всетаки склонна к
Д92 К76 - 2199
Д18 К76 - 396
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:44:28
|
|
|
ТатьянаZ,а какую сумму НДС Вы принимали к зачету?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2006 12:42:03
|
|
|
Если суммовую разницу отражать как внереализационный в любую сторону, что тогда получится с себестоимостью, и откуда эти доходы? По-моему надо отражать через сторно 20(26,44)
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Татьяна
18.10.2006 12:40:37
|
|
|
->провjдка на 92 д.б.с НДС,как же Вы можете снова выделять НДС самостоятельно?
____________
в том-то и дело, что НДС уже выделен поставщиков услуг, но в долларах. Мне не приходиться выделять его заново, а получаеться, что я его (НДС) тоже дооцениваю.
Что-то я запуталась с НДС-ом
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаZ
18.10.2006 12:37:51
|
|
|
я относила всю разницу на 92 счет без выделения НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.10.2006 12:36:46
|
|
|
И как быть? мнения по поводу НДС разошлись.
У меня в акте выделен НДС, но тоже в долларах. Поэтому я и засомневалась в правильности отнесения всей суммовой разницы в Д92.
Беларусь
|
|
|
|
радистка
18.10.2006 12:34:06
|
|
|
Я делаю так:
Д76 К51 - 5558212руб (2594,87$х2142)
Д44 К76 - 4708150руб (2594,87$х2141)/1,18
Д18 К76 - 847467руб (2594,87$х2141)*18/118
Д92 К76 - 2199руб
Д18 К76 - 396руб
Беларусь
|
|
|
|
Тайка-> Мила
18.10.2006 12:32:43
|
|
|
Мы тоже арендаторы. У меня в договоре сказано, что оплата должна производиться до 10 числа. Мы так и платим. Арендодатель же у себя начисляет 1 числа и в каждом акте выставляет свою суммовую разницу, я ее игнорирую. Потому как счтаю, что она неправильно делает, что начисление проводит 1-го числа
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->радистка
18.10.2006 12:30:21
|
|
|
да, оплата была в белорусских рублях
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
18.10.2006 12:29:10
|
|
|
провдка на 92 д.б.с НДС,как же Вы можете снова выделять НДС самостоятельно?
правильно.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»