А как правильно в налоговом учете все-таки делать? Ситуация такая : производственное предприятие, реализация по оплате, ежемесячно списываем на отгрузку все затраты месяца, в реализацию включаем долю затрат пропорционально отгруженной продукции и остаткам нереализованной продукции . Если в налоговом учете показывать затраты, приходящиеся именно на реализацию (чтобы совпадало с отчетом на прибыль), то у меня вечно возникает «геморрой» с их распределением - ведь в долю затрат обычно входят «куски» расходов предыдущих месяцев. И вот я думаю – может можно в Налоговом учете указывать суммы затрат, которые накопились за месяц, и уже потом, когда будут произведены их корректировки, общую сумму затрат распределить пропорционально остаткам отгруженной но не оплаченной продукции. В этом случае данные в НУ и декларации по прибыли совпадать не будут, но мне будет гораздо легче…. Понимаю, что сумбур написала, попробую на примере: 1. Остаток нереализованной продукции 100 руб., на нее приходится 70 рублей затрат. 2. За месяц отгрузили продукции на 200 руб, затраты - 160 рублей. 3. Реализовано продукции на 150 рублей, высчитываем, сколько на нее затрат приходится: 100+200=300 рублей – всего в отгрузке; 150/300*100% = 50% - доля реализованной продукции; 70+160= 230 руб. – всего затрат; 230*50%= 115 руб. – затраты приходящиеся на реализованную продукцию. И вот моя проблема: мне надо эти 115 рублей в Налоговом учете за месяц расписать на зарплату и прочие виды расходов, хотя сюда входят затраты за несколько предыдущих месяцев. Вопрос: Возможно ли в Налоговом учете расписывать сумму в размере 160 рублей (затраты текущего месяца) при том, что в декларации по прибыли в себестоимости будет отражена сумма 115 рублей (затраты по реализованной продукции)?
В самом начале 2004г. действительно кто-то додумался требовать расписывать такие затраты (в декларации по налогу на прибыль были предусмотрены соответствующие пункты). Но вскоре, видать, начальство одумалось... Так что, похоже, осталось это только в домаренковских регистрах. Забейте на это...
Беларусь
ТРУСИХА27.10.2006 15:46:32
Я тоже пыталась использовать Домарековские разработки, но это только, наверное, для опта. А в производстве, я тоже не понимаю, что такое «все затраты». И потом, где написано, что в налоговых регистрах надо расписывать все по пунктам?
Беларусь
Uri27.10.2006 15:36:59
Поясните - «ежемесячно списываем на ОТГРУЗКУ ВСЕ ЗАТРАТЫ месяца» А из каких затрат у Вас формируется себестоимость произведенной продукции? На отгрузку Вы списываете затраты по реализации. Общехозяйственные затраты Вы распределяете и включаете в с/с ПРОИЗВЕДЕННОЙ продукции. Или я Вас не понял???
Беларусь
-> Uny27.10.2006 15:29:09
меня сбивает с толку программа Домаренка на gb.by по ведению налогового учета. При моем к нему уважении, я по умолчанию считаю, что уж он то больше меня знает. А что, достаточно только общую сумму затрат поставить?
Беларусь
Uny27.10.2006 15:06:04
Можно странный вопрос? А зачем в налоговом учете Вы хотите расписывать все эти составляющие??....
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»