 |
Сомневаюсь, что кто-то работает, но все же попробую.
НДС с РФ. В октябре истекло 90 дней с момента поставки в РФ продукции. Не дошло заявление от покупателя об уплате НДС по почте (говорят, что послали 30 октября, у нас есть только факсовская копия, но в налоговой она не «катит»). Хотя уже была в этом году такая ситуация и Главбуся очень верно наставила меня как поступать, сейчас опять путаюсь.
Лучше на примере: Отгружен в ИЮЛЕ товар на сумму 100 рублей. В июле в декларации по НДС я оборот не показывала, по РБ указала, начислила 3%, в налоге на прибыль указала. Теперь начинаются проблемы, поправьте, если что не так: В ОКТЯБРЕ:
1.В декларации по НДС 100 рублей указываю в строке «Обороты, облагаемые по ставке 18%» (здесь вопрос- ставить 100 рублей или 118 рублей, где-то читала, что при не поступлении 3-го экз. сумма отгруженной продукции по умолчанию считается как у же содержащая в себе НДС)
2. В декларации по РБ 3% в сумму налогов, исключаемых из базы, надо включать с учетом этого начисленного НДС, т.е. ту же сумму, что и в декларации по НДС?
3. В декларации по налогу на прибыль в сумму налогов исключаемых из базы ставлю суммы начисленных налогов из деклараций по НДС+РБ? (НДС увеличивается, РБ уменьшается).
4.В прошлый раз в декларации по налогу на прибыль сумму исчисленного НДС я показала по строке «Внереализационных расходов», сейчас читаю книжку Д.М. Костяна «НДС с Россией», он пишет: «В соотв. с п.15 Инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль, поскольку НДС, исчисленный плательщиком, не участвует в формировании цены товара и соответственно не входит в состав выручки от реализации, данная сумма налога должна включаться в состав внереализ. расходов в момент ФАКТИЧЕСКОЙ УПЛАТЫ»… Т.е. как я поняла, я в декларации по прибыли за октябрь не могу сейчас поставить эту сумму начисленного НДС, т.к. НДС заплачу ноябре, следовательно буду указывать в декларации за ноябрь?
Беларусь
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»