Сомневаюсь, что кто-то работает, но все же попробую. НДС с РФ. В октябре истекло 90 дней с момента поставки в РФ продукции. Не дошло заявление от покупателя об уплате НДС по почте (говорят, что послали 30 октября, у нас есть только факсовская копия, но в налоговой она не «катит»). Хотя уже была в этом году такая ситуация и Главбуся очень верно наставила меня как поступать, сейчас опять путаюсь. Лучше на примере: Отгружен в ИЮЛЕ товар на сумму 100 рублей. В июле в декларации по НДС я оборот не показывала, по РБ указала, начислила 3%, в налоге на прибыль указала. Теперь начинаются проблемы, поправьте, если что не так: В ОКТЯБРЕ: 1.В декларации по НДС 100 рублей указываю в строке «Обороты, облагаемые по ставке 18%» (здесь вопрос- ставить 100 рублей или 118 рублей, где-то читала, что при не поступлении 3-го экз. сумма отгруженной продукции по умолчанию считается как у же содержащая в себе НДС) 2. В декларации по РБ 3% в сумму налогов, исключаемых из базы, надо включать с учетом этого начисленного НДС, т.е. ту же сумму, что и в декларации по НДС? 3. В декларации по налогу на прибыль в сумму налогов исключаемых из базы ставлю суммы начисленных налогов из деклараций по НДС+РБ? (НДС увеличивается, РБ уменьшается). 4.В прошлый раз в декларации по налогу на прибыль сумму исчисленного НДС я показала по строке «Внереализационных расходов», сейчас читаю книжку Д.М. Костяна «НДС с Россией», он пишет: «В соотв. с п.15 Инструкции о порядке исчисления и уплаты в бюджет налогов на доходы и прибыль, поскольку НДС, исчисленный плательщиком, не участвует в формировании цены товара и соответственно не входит в состав выручки от реализации, данная сумма налога должна включаться в состав внереализ. расходов в момент ФАКТИЧЕСКОЙ УПЛАТЫ»… Т.е. как я поняла, я в декларации по прибыли за октябрь не могу сейчас поставить эту сумму начисленного НДС, т.к. НДС заплачу ноябре, следовательно буду указывать в декларации за ноябрь?
105. В случае непредставления в налоговый орган документов, обосновывающих применение нулевой ставки НДС, налоговый орган вправе принять решение о подтверждении обоснованности применения нулевой ставки НДС и налоговых вычетов при наличии в налоговом органе ПОДТВЕРЖДЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ от налоговых органов Российской Федерации факта уплаты НДС в полном объеме (освобождения от уплаты НДС). Если представленные плательщиком сведения о перемещении товаров и уплате НДС не соответствуют данным, полученным в электронном виде от налоговых органов Российской Федерации, о суммах НДС, уплаченных в бюджет Российской Федерации, налоговые органы вправе взыскивать НДС, а также применять способы обеспечения исполнения обязательств по уплате НДС, пени и меры ответственности, установленные законодательством. ------------------ Тем более, что Вы предоставляете факсовую копию заявления о ввозе.
Беларусь
Лёнчик18.11.2006 17:07:08
Не катит! В моей налоговой так же требуют только оригинал с синей печатью налоговой РФ.
Беларусь
Uri18.11.2006 16:06:42
у нас есть только факсовская копия, но в налоговой она не «катит») - КАТИТ И ЕЩЕ КАК!!! Если есть ЭЛЕКТРОННОЕ подтверждение, то можно ВООБЩЕ БЕЗ БУМАЖКИ!!!!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»