| |
|
|
| |
|
|
 Виктория
21.11.2006 10:23:21
|
|
|
Помогите, пожалуйста, с НДС по строительным работам, выполненным собственными силами! Ситуация такова: мы своими силами производим отделку нового здания. У меня есть смета, в конце месяца сделаем акт на фактчески выполненный объем работ. На протяжении 3-х месяцев потихоньку приобретали строительные материалы, оплачивали их. НДС по этим материалам мною принят в зачет.
А теперь, собственно, 2 вопроса:
1. Выполненные работы я должна обложить НДС-ом. Что брать за базу? сумму, указанную в акте или фактическую себестоимость этих работ по итогам месяца?
2.Сейчас читаю разъяснения и не понимаю одной фразы, что после выполнения работ нужно «восстановить» НДС, зачтенный ранее по стройматериалам.
на цифрах: Д10 - К60 - 100 руб.
Д18.3 - К60 - 18 руб.
Д18.9 - К18.3 - 18 руб.
Д68.2.1 - К18.9 - 18 руб.
Д20 - К10 - 100 руб.
и вот теперь нужно «восстановить НДС» - как это?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Паляшук
21.11.2006 18:07:59
|
|
|
НДС возьмете к вычету при вводе объекта. А потом еще начислите и опять примете к вычету. А лицензия у Вас есть?
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
21.11.2006 16:35:08
|
|
|
Долевое строительство. Мы - дольщики. Только перечисляем деньги
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
21.11.2006 15:54:42
|
|
|
А строительство самого объекта, я так понимаю, идет подрядным способом?
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
21.11.2006 14:04:17
|
|
|
Большое спасибо! еще одно уточнение: отделка делается в еще не законченном строительном объекте. Соответственно, я выполненные за месяц работы отправлю на 08 счет. Могу ли я в этом случае взять в зачет НДС по материалам? или мне придется ждать, когда все здание будет принято на 01 счет?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
21.11.2006 13:47:35
|
|
|
Восстановить НДС - все, что Вы приняли в зачет отсторнировать, так как к вычету Вы можете взять НДС по материалам только после ввода объекта в эксплаатацию. Грубо говоря у Вас право на вычет переносится на иной налоговый период.
Считаю, что в КП просто строка, по которой Вы ранее взяли в зачет, должна быть красной в текущем налоговом периоде, т.е. соответствующей проводке 68-18 сторно.
После выполнения работ начисляете НДС, как сказал Паляшук, на всю сумму проводкой 18-68 и берете к вычету НДС по материалам
68-18 18р.
Беларусь
|
|
|
|
Паляшук
21.11.2006 12:51:22
|
|
|
Восстановить - это те же проводки, только сторнировать (Д68 К18). В книге покупок уменьшаете любую сумму.
За базу берется фактическая стоимость (Д01 К08).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-6
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»