извиняюсь за глупые вопросы, но спросить больше не у кого.. расскажите пожалуйста, как отражают затраты типа аренды и прочих расходов? Если например нам счет выставляют 1-го числа каждого месяца за текущий (т.е. предоплата), а оплатим мы его не раньше чем через месяц-полтора (так уж повелось с небольшим опозданием...) когда делают (каким числом)проводку? - 1-го числа в момент выставления нам счета или же когда мы оплатим через полтора месяца? 20- 76 18-76 -?... и когда берем к зачету НДС ? - когда оплатим? так?....
спасибо ВАМ большое - с затратами и НДС вроде стало понятно.. ВЫВОД: аренду и прочие расходы, возникшие в этом месяце, отношу на затраты этим месяцем при наличии акта и счет-фактура по НДС. а то, что мы не оплачиваем сразу, это не мешает отнести на затраты января то, что будет оплачено гораздо позже (мартом например), так?.. к вычету берем входной НДС по счету 18 по этим самым затратам только после того, когда мы это оплатим (т.е. если в марте оплатим январские счета, то в марте и примем к зачету), так?.. ну и еще вопросик.. где можно посмотреть перечень, что можно относить на затраты в полном объеме а что нет?... и можно ли все наши затраты, которые я насобираю за январь , отнести на реализацию, чтоб уменьшить прибыль?
Что-то мне не спится :-) Если счет-фактура выписана в валюте (все-таки расценки по аренде установлены в Евро), то пересчитываете в рубли по курсу НБ РБ на дату операции, т.е на дату подписания (получения) счет-фактуры по НДС. Обычно дату получения ставят ту же, что и дата выписки СФ-1. Так меньше вопросов. Если же счет-фактура получена числа 5 следующего за отчетным месяца, то я провожу ее в учете последним днем отчетного месяца, чтобы расходы были отражены в том периоде, к которому относятся (правда, у меня это прописано и в учетной политике). А оплата - это всего лишь погашение кредиторской задолженности, хоть через год после отнесения на затраты (шучу - лучше раньше). А НДС к зачету принимаете при выполнении трех (!) условий: получение услуг или ТМЦ (по акту или накладной), оплата услуг или ТМЦ вашей организацией и наличие правильно оформленного документа, дающего право на вычет НДС (ТН-2, ТТН-1, СФ-1 или некоторых иных). Подробнее - стоит почитать нормативные материалы и пособия по бух.учету. Успехов!
Беларусь
Inka17.01.2007 22:53:49
Попробую в двух словах: счет - основание для оплаты (и ссылка в платежке), а основанием для проводок 20-76(60) и 18-76(60) является акт и счет-фактура по НДС. Они, кстати, в большинстве случаев должны быть от одной даты. В случае арендной платы - веселее, только счет-фактура по НДС, чаще последней датой месяца, хотя умудряются выписывать и первым рабочим числом текущего месяца. Это дата оказания услуг по аренде. Остальное - чуть позже (нужен интернет).
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»