В свете последних новостей, что версия 1С.7 обновляться не будет очухалась только теперь, что программа висит на НМА с марта 2005 г. Теперь думаю исправить так оборотами декабря: Д08-К60 -300 000 (сторно) Д04-К08 -300 000 (сторно) Д97-К60 +300 000 Д26-К05 -24 000 (сторно) аморт. за 2005 г. Д92.2-К05 +24 000 неучит. аморт. за 2005 г. Д26-К05 -32000 (сторно) амотр. за 2006 г. Д26-К97 +32 000 амотр. за 2006 г. Еще издать приказ об исправлении ошибки и списать оставшуюся сумму ПО в течение января февраля 2007 г. Правильно ли я делаю, подскажите, пожалуйста!!
Начислила НДС при вводе НМА 0,113 млн., НДС по реализации 12 млн.,по книге покупок 26 млн., проводка Д68.25-К18.9 ТОЛЬКО на 12 мнл, 0,113млн. заплатила в бюджет и только потом в книгу покупок, потом в зачет. Оставшиеся 14 млн. могу использовать в январе?
Беларусь
Fitelina01.02.2007 16:43:27
В принципе, ход мыслей по обоим пунктам правильный! Одно только высказывание мне осталось непонятным «если по книге покупок у меня ХВАТАЕТ входного НДС». Что значит хватает? И кстати, по сайтам буквально на той неделе tasha чень хорошо материал изложила. Надо по поиску посмотреть.
Беларусь
Инна_К01.02.2007 16:31:58
?!
Беларусь
Инна_К01.02.2007 16:29:37
Fitelina, точно - запутала я Вас. Прсто смешала две разные ситуации в кучу. 1.По ошибкам прошлых лет: то что НДС надо начислить, понятно. Он пойдет в К68., и если по книге покупок у меня хватает входного НДС, то делаю прводку Д68.25-К18.9. Правильно? Просто, когда я вводила НМА собственного про-ва, то начислила НДС, ОПЛАТИЛА его с р/с, а потом взяла его в зачет. 2. Непроизводственное потребление: приводила пример для Ананимно с амортизацией по сайту, если не продлю хостонг и сопровождение доменного имени, то придется ее списывать на сч. 92, а значит тоже должна буду начислять НДС. Ход мыслей в нужном направлении?
Беларусь
Fitelina01.02.2007 15:37:21
Инна, стоп-стом! А причем здесь НДС по НМА собственного производства? У Вас же просто на НМА висела стоимость приобретения 1С, или я не правильно Вас поняла изначально?
Вообще НДС на собственное потребление начисляется на 92неучитываемые. 92-68 4320 (24000*18%) То есть у Вас в деларацию просто попадет дополнительная база по ставке 18%. Входной НДС и вычет по нему у Вас прошел в 2005 г.
Беларусь
"Анонимно"01.02.2007 15:31:56
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 8 октября 2004 г. № 15-10/467
Управление методологии бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов Республики Беларусь рассмотрело ваш запрос от 19.08.2004 № 1-7/242 и сообщает следующее. В соответствии с пунктами 2, 3 Положения по бухгалтерскому учету нематериальных активов, утвержденного постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 31 марта 2003 г. № 48, нематериальными активами для целей бухгалтерского учета признаются активы: идентифицируемые (имеющие признаки, отличающие данный объект от других, в том числе аналогичных) и не имеющие материально-вещественной (физической) формы; используемые в деятельности организации; способные приносить организации будущие экономические выгоды; срок полезного использования которых превышает 12 месяцев; стоимость которых может быть измерена с достаточной надежностью, то есть имеется документальное подтверждение стоимости, а также затрат, связанных с их приобретением (созданием); при наличии документов, подтверждающих права правообладателя. В случае отсутствия любого из вышеуказанных критериев произведенные затраты не признаются нематериальными активами и являются расходами организации. К нематериальным активам для целей бухгалтерского учета также относятся принадлежащие обладателю имущественные права: на объекты промышленной собственности; на произведения науки, литературы и искусства; на объекты смежных прав; на программы для ЭВМ и компьютерные базы данных; на использование объектов интеллектуальной собственности, вытекающих из лицензионных и авторских договоров; на пользование природными ресурсами, землей; прочие: лицензии на осуществление вида деятельности, лицензии на осуществление внешнеторговых и квотируемых операций, лицензии на использование опыта специалистов, права доверительного управления имуществом. По нашему мнению, предприятие может относить стоимость приобретаемых по лицензионным договорам неисключительных имущественных прав к нематериальным активам. Согласно пункту 9 вышеназванного Положения периодические платежи (роялти) за получаемые по лицензионным, авторским договорам имущественные права относятся на затраты организации.
Начальник Управления В.Е.Ванкевич
Беларусь
Инна_К01.02.2007 15:26:12
Спасибо, Fitelina. Я ее обнаружила, кокда стала вводить проводки. Хорошо начилить я начислю, а уплачивать (как при НДС по НМА собственного производства) должна, или могу их перекрыть входным НДС?
Беларусь
Fitelina01.02.2007 15:20:20
to Инна_К И ещё. Забыла имправить одну Вашу проводку в предложенной Вами схеме. Д26-К05 -24 000 (сторно) аморт. за 2005 г. Д92.2-К97 +24 000 неучит. аморт. за 2005 г.
to «Анонимно» 01.02.2007 15:05:17 Вот как раз для разработчиков 1С - это НМА. А для пользователей 1С, не имеющих никаких прав на неё, кроме как использования, это РБП. Теперь о непроизводственном потреблении и бумаге. Всё зависит от порядка списания этой-самой бумаги у Вас.:-) А если без шуток, то обратите внимание на: «Собственным потреблением непроизводственного характера товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения, является любое их потребление для собственных нужд, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ отнесения на затраты и внереализационные расходы, УЧАСТВУЮЩИЕ в исчислении прибыли, облагаемой налогом на прибыль, дохода, облагаемого подоходным налогом с физических лиц (для индивидуальных предпринимателей) и налогом на доходы.» То есть, если Вы отразили в Дт92(неучит) затраты прошлых лет - то это и есть непроизводственный характер.
Беларусь
Инна_К Ананимно01.02.2007 15:19:41
Непроизводственное потребление это к примеру у меня есть НМА - сайт, и если я на следующий год не оплачу хостинг и сопровождение доменного имени, то моя амортизация будет относится не на сч. 26, а на сч. 92 и соответственно должна буду начислять НДС?! Пример потребления непроизводственного характера - купили на фирму спортивный тренажер, катер и пр. лабуду. По стоимости будет осноным, а потребление - непроизводственное. Это я так понимаю.
Беларусь
"Анонимно"01.02.2007 15:05:17
Я все же склоняюсь, что программа - это НМА, без разрешения разработчиков 1:с - никто не может ее продавать, поскольку это их собственность. И что это за мысль - непроизводственное потребление, может и бумага, на которой печатает бухгалтер с этой же программы - тоже непроизводственное потребление?
Беларусь
Инна_К01.02.2007 14:56:26
30-31 не работал телефон, пришлось поискать. Из вышеприведенного получается, что НДС начисляем на то потребление, которое не уч. в налогообложении прибыли, но ведь в 2005 году амортизация участвовала в налогообложении, ничего не понимаю?!
Беларусь
Fitelina30.01.2007 11:13:11
Закон об НДС. 1.1.1. обороты по передаче внутри организации, а также индивидуальным предпринимателем для собственных нужд: (абзац 1 подпункта 1.1.1 статьи 2 в ред. Закона Республики Беларусь от 01.01.2004 N 260-З) произведенных и приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, за исключением основных средств и нематериальных активов, для собственного потребления непроизводственного характера, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения; (в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2006 N 190-З) для использования в качестве основных средств и нематериальных активов товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности собственного производства, а также объектов (этапов) завершенного капитального строительства. (в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2006 N 190-З) Собственным потреблением непроизводственного характера товаров (работ, услуг), имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности, стоимость которых не относится на издержки производства и обращения, является любое их потребление для собственных нужд, за исключением отнесения на затраты и внереализационные расходы, участвующие в исчислении прибыли, облагаемой налогом на прибыль, дохода, облагаемого подоходным налогом с физических лиц (для индивидуальных предпринимателей) и налогом на доходы. (часть вторая пп. 1.1.1 статьи 2 введена Законом Республики Беларусь от 29.12.2006 N 190-З)
Таким образом, амортизация 2005 г. относятся к собственному потреблению в 2006 г.. Соответственно - исчисляем НДС.
Хотя интересно получается. Цена ошибки неверного отражения в числе НМА - НДС. Ведь если срок использования одинаковый, то казалось бы, какая разница, что в 2005 г. списалась в затраты ежемесячная сумма с 97 сч. или с 05 сч.?:-) Но разница есть.
Беларусь
AZ29.01.2007 18:07:01
Я бы хотел уточнить: обновляться с конца декабря 2007 года не будет конфигурация «Бухгалтерский учет. Настройка для РБ. СТАНДАРТ». Конфигурации «Бухгалтерский учет. Настройка для РБ. ПРОФ. Локальная и Сетевая» пока с поддержки не снимаются.
Беларусь
Инна_К29.01.2007 17:22:04
???
Беларусь
Инна_К29.01.2007 17:20:56
При вводе в эксплуатацию были сделаны проводки: Д08-К60 Д18.2-К60 А потом через книгу покупок на 18.9. Почему надо начислить НДС?! Помогите, пожалуйста!!!!
Беларусь
Fitelina29.01.2007 16:07:13
Посмотрите еще, был ли НДС в момент оприходования на 08 и при вводе на 04 брался ли он к вычету. Если был списываете амортизацию 2005 г. на неучитываемые, то надо еще начислить НДС 92-68 4320 (24000*18%)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»