у меня в учете Д75 К80 УФ 5 000 000,Д51 К75 (50%) сформирован 2 500 000.За счет прибыли прошлого года формируется оставшаяся часть УФ,какие проводки и как удержать подоходный налог?
думала делать так: на текущий момент деб.зад-ть по 75 счету 2 500 000,направляю прибыль Д84 К75 2 500 000,75 закрывается! Д75 К68 на сумму налога,а затем Д68 К51 перечислила,на 75 снова задолженность,которую мне погасят путем внесения денег на р/с _______________ А-а-а, вот где собака порылась.:) Заблуждение в том, что Вы не имеете права платить подоходный за счет средств ЮЛ!!! И ничто не смоет потом сей грех, даже когда ПОТОМ ОНИ нечто возместят. Так нельзя, потому что нельзя.
...не знаю,как учредителям внести этот налог на р/c нашего предприятия? В бюджет я заплатила, а они мне внесут наличными на р/с, вопрос: КОГДА??? тогда штрафные санкции, да? Остап, ау, засада!!! Люди!!! ______________ Спокойно, мы тут! :) несут наличными зачем? - несут не туда. :) Какие штрафные санкции и за чЬто собственно ?! :) Здесь типа две укрупненые хоз.операции, делаем все по шажкам, постепенно, желательно хладнокровно... :) Пусть в УФ физ.лицам-учредителям (ФЛ) захотелось довнести 100р - из некой имеющейся прибыли юр.лица ООО/ОДО (ЮЛ). 1 этап: дивиденды(чтоб наши ФЛ заимели собств.средства) Д84(99) К75 115р дивиденды начислили Д75 К68 15р из «дохода» подоходный удержали Д68 К51 15р подох.уплачен ЮЛ в кач-ве налог.агента 2 этап: внесение этих «собств. средств» ФЛ в УФ Д75 К80 100р в УФ после регистрации изм.учред.док. На 75сч. аналитика по учредителям. Фу-у-у, фсе, счета закрылись, и все счастливы. Или где? :) А ежели УП, то песТня иная (одинокий гордый собственник, все принадлежит ему, а не его УПырю). И тогда начинаются тягостные дебаты про туда-сюда, в пределах ли/в беспределах, налоги/не налогия....
Беларусь
"Анонимно"20.03.2007 17:11:21
olga,какие проводки?т.к.я не совсем понимаю,зачем начислять дивиденды с учетом налога??? я думала делать так: на текущий момент деб.зад-ть по 75 счету 2 500 000,направляю прибыль Д84 К75 2 500 000,75 закрывается! Д75 К68 на сумму налога,а затем Д68 К51 перечислила,на 75 снова задолженность,которую мне погасят путем внесения денег на р/с. ЭТО ПРАВИЛЬНО???НАРОД,позарез нужно!
Беларусь
olga20.03.2007 15:43:12
начисляете дивиденды, направляете их на пополнение УФ за минусом подоходного налога 15%, налог тут же перечисляете.Это же хорошо что налог перечислили. И как же не было выплаты дивидендов, вы же их направили в другое место, это и есть выплата.
Беларусь
"Анонимно"20.03.2007 13:59:13
ЛЮДИ,ПОДСКАЖИТЕ,ПЛИЗ!!!
Беларусь
"Анонимно"20.03.2007 13:10:06
Народ,перечислила подоходный налог,но ФАКТИЧЕСКИ выплаты дивидендов не было.. Сейчас не знаю,как учредителям внести этот налог на р/с нашего предприятия?
Беларусь
"Анонимно"20.03.2007 12:48:48
остап,ау!
Беларусь
"Анонимно"20.03.2007 12:30:35
2 Остап Теперь вторая засада, поскольку подоходный платится не предприятием, а физ.лицом, то сумма «дохода» должна включать подоходный, т.е. распределенная учредителю сумма д.б. на 15% больше той, которая ляжет в УФ. _______________________ а если просто будет висеть Задолженность учредителя на 75 счете на сумму подоходного??? В бюджет я заплптила,а они мне внесут наличными на р/с,вопрос:КОГДА???тогда штрафные санкции,да?
Беларусь
Остап20.03.2007 11:57:45
М 20.03.2007 11:31:51 кажется подоходный налог выплачивается при ВЫПЛАТЕ дивидентов.в вашем случае деньги не получают учред. Налог будут платить когда будут делить уст.фонд. ____________ Таки да. Но смотрите - сначало просто внесли нечто свое в УФ (подоходного не надо, ессно, эта часть чиста как слеза). Затем довнесли через прибыль как в вопросе, а подоходным не обложили. Теперь надо всю жизнь анализировать - какая часть чиста, а по какой должок по подоходному, так что ль? По-моему предпочтительнее этого не помнить, - главбухи меняются и кто будет потом анализировать, платился ли подоходный и с какой части УФ.
Беларусь
М20.03.2007 11:31:51
кажется налог выплачивается при выплате дивидентов.в вашем случае деньги не получают учред. Налог будут платить когда будут делить уст.фонд.
Беларусь
Остап20.03.2007 11:28:44
А вы кто? Если ООО, ОДО - то имущество предприятия «отделено» от учредителя. На пополнение УФ можно вносить собственные средства учредителя. Поэтому прибыль, принадлежащую предприятию, надо сначала распределить по учредителям, т.е. начислить дивиденды. Если учредители - физ.лица, то подоходный налог на дивиденды - 15%. Если учредители - юр.лица, то с 2007г. у них это внереал. доход и соотв-но ставка обычная как по прибыли - 24%. Итого: просто направить прибыль на пополнение УФ не получится, надо оформлять дивиденды. Вот только подоходный - при выплате, а выплаты-то нет. Но все равно думаю предпочтительней заплатить 15% хоть и по начислению. Теперь вторая засада, поскольку подоходный платится не предприятием, а физ.лицом, то сумма «дохода» должна включать подоходный, т.е. распределенная учредителю сумма д.б. на 15% больше той, которая ляжет в УФ.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»