| |
|
|
| |
|
|
 ИП
03.05.2007 14:44:56
|
|
|
В декларации по НДС сумма НДС получается с минусом, т.к. вычеты превышают. Инспектор требует, чтобы сумма вычетов была равна начисленному НДС и соответственно НДС - 0. Я с ней не согласна. Как Вы считаете?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Ольга
04.05.2007 9:49:04
|
|
|
По строке 16 минус может быть или только 0 или плюс, а по строке 17 может быть минус. Причем смотрите внимательно,вычеты можно ставить в пределах НДС исчисленного по реализации нарастающим итогом (а не за месяц) мне пересчитали с начала года помесячно и получилось, что я-то дура не хотела из бюджета деньги забирать и показывала по стр.17 ноль,а они мне в один месяц включают минус, а во второй получается недоплата (а что же вы не пользовались свои правом!). Так по году получается суммы начисленного и вычетов по данным проверки совпадают, а разрезе месяцев нет. И далее с каждого плюса - 20%.Вот вам и пополнение бюджета на голом месте.
Беларусь
|
|
|
|
-Lu
03.05.2007 19:09:19
|
|
|
да, строке 16 м.б. или положительное значение или 0, а вот в 17 м.б. и плюс и минус и ноль.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 19:07:15
|
|
|
Так вопрос собственно в чем:
1. в декларации сумма по строке 15 (налоговые вычеты ) больше, чем сумма по строке 14 (итого по разделу 1)? Тогда инспектор права, не правы Вы
2. в декларации стр.15 не превышает стр.14, но, засчет того, что в строке 17 отражаем с учетом фактически оплаченного за предыд.периоды, в ней получаем минус?
Тогда не прав инспектор.
Беларусь
|
|
|
|
Lu
03.05.2007 18:25:50
|
|
|
Ни когда вопроса не возникала, и вот прочитала вас и запуталась.
ИМХО «-» может быть в строке 17.
А в строке 16 может быть только 0.
Правильно я понимаю ??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 18:15:34
|
|
|
Сумма по проверке заниженных вычетов была 10 000 000, еще был ряд спорных вопросов. Очень грамотный специалист ИМНС составлял жалобу. Про этот момент консультацию получили в 10 местах. В один голос, с полной уверенностью - однозначно нарушение. Эти 10млн. даже в жалобу не включили, учитывая очевидность нарушения. Во как. Сами долго в себя приходили. Смысл нарушения в 2005 не показали в декларации, а отразили в пределах реализации в 2006 - в 2006 сняли с вычетов, как неправомерно принятые к вычету.
Отдельно опять остановлюсь что есть определенная ситуация когда возникает минусв декларации. Допустим вы не успели заплатить поставщику и вычетов мало. НДС к уплате большой. В следующем месяце вычеты большие и в пределах начисленной суммы ставите в декларацию, но в прошлом месяце вы же много оплатили НДС в бюджет и вот у вас к оплате как бы ничего, но на самом деле надо ставить минус по декларации,(он кстати и совпадает с вашим дебетовым сальдо по 18.22)
Беларусь
|
|
|
|
Оля
03.05.2007 16:43:24
|
|
|
Ну почему не проставлены все они целиком идут ниже в строке «Справочно» а к вычету принимается сумма не больше чем начислено .
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 16:41:53
|
|
|
А для чего же тоглда показывается сумма вычетов справочно в полном объеме?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 16:33:45
|
|
|
Статья 16 Закона «О НДС» п.15 формулировка из акта проверки: «Вычеты занижены, в книге покупок отражены, а в декларации по НДС не проставлены.
Беларусь
|
|
|
|
ИП-Анонимно
03.05.2007 16:08:39
|
|
|
Скиньте ссылочку на нормативку. Завтра пойду «поговорю» с ней. Как я устала если честно бороться с ветряными мельницами. Все на пустом месте...
Беларусь
|
|
|
|
Алёна
03.05.2007 16:07:29
|
|
|
- «Анонимно» 03.05.2007 15:33:53
А вот такую проверку можно было и оспорить. Когда сдаете баланс и на 18 висит непринятый к вычету НДС, то в следующем году вы имеете полное право брать к вычету этот НДС и зачитывать с исчисленным от реализации. У меня тоже была проверка. (Окт.р-н) В декларации справочно я указала Дт 18 полностью с остатком прошлого года, мне сказали, что остаток инспектор ОБЯЗАН смотреть в балансе, т.е. эти непринятые вычеты не висят в лицевой карточке плательщика в ИМНС, а показаны в вашем балансе.
Беларусь
|
|
|
|
ЛИ
03.05.2007 15:59:30
|
|
|
Называется Книга покупок. При покупке (работе, услуге) отражаете все.
Беларусь
|
|
|
|
Денис
03.05.2007 15:36:30
|
|
|
А все таки в книгу покупок что заносить? Не более начисленного или все что причитается к вычету?
Беларусь
|
|
|
|
ЮлияЮ->ИП
03.05.2007 15:35:46
|
|
|
В том то и дело, что инспектор ваш выполняет какую-то внутреннюю инструкцию по поводу переплаты по НДС, поэтому надо. Поговорите с ней, может человек что-то сам недопонял, что ей начальство донесло.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 15:33:53
|
|
|
Но есть же ситуация когда НДС с минусом. Это напрмер когда у вас вычетов было мало и к оплате пошел большой НДС.В следующем месяце вычетов много вы их в декларацию ставите в пределах реализации, но так как в прошлом месяце была большая оплата в последних строках вылазит минус. (Сумбурно описала). НДС проверяют по итогам за год. так вот ситуация из практики. Оспорить ее не смог никто. В конце года у организации сложилась опсанная мною выше ситуация. Нужно было указать в декларации сумму с минусом. Этого не было сделано а просто остались висеть дебетовые вычеты на 18.22. (Сумма очень большая прошу заметить). Эти суммы были приняты к вычету в январе следующего года. Проверяющие сняли эти суммы с вычетов как неправомерные. Они относились к прошлому году и должны были идти в карточке лицевого счета плательщика в налоговой с минусом. При необходимости скину ссылку на нормативку.
Беларусь
|
|
|
|
ИП
03.05.2007 15:31:33
|
|
|
Спасибо всем , кто ответил.
Я согласна с Юлей. Согласно инструкции о порядке заполнения нал.декларации гл.3 указано: в строке 16в нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога.... Если результат отрицательный, то проставляется значение со знаком «-». Если мне не надо, чтобы налоговая засчитывала эту сумму в другие налоги, могу я письмо не писать?
Беларусь
|
|
|
|
ЮлияЮ
03.05.2007 15:25:47
|
|
|
Стойте, дамы и господа. Проходила я эту байду в прошлом году.
Ничего подобного в этом (у меня Центральная налоговая). Просто пишется заявление на возврат этой суммы, которую налоговая зачитывает вам в счет других налогов. Это у них надо, чтобы на НДС у налогоплательщика было «0», а вам то что от этого, если по учету у вас так получается.
Поэтому:
1. Налог. декларация с «-»
2. Заявление установленного образца на возврат НДС.
3. Письмо на фирм. бланке с печатью от вас с просьбой о перезачете переплаты в счет дроугих налогов (даже если на тех других и так переплата «висит»)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 15:22:27
|
|
|
да, в след периоде незачтенный ндс вычитывается в первую очередь, в книгу покупок вносите в хронологическом порядке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.05.2007 14:56:06
|
|
|
КП менять не надо, просто вычеты пойдут в след. периоде
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
03.05.2007 14:52:23
|
|
|
забыла добавить. А в следующем месяце книгу покупок увеличиваешь на эту сумму т.е. 18.22-18.9 ; 18.9-68.25
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
03.05.2007 14:50:30
|
|
|
сумма вычетов не должна превышать сумму начисленного НДС. Эта разница вычитается из книги покупок и остается на счете 18.22
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»