| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
08.05.2007 8:48:15
|
|
|
Привет всем! Помогите разобраться в следующей ситуации. Сотрудник учавствовал в семинаре, который проходил в Москве в сентябре 2006. Счет выставила организация-резиденрт РФ. Счет был с НДС. Акт оказанных услуг также был с НДС. Главный бухгалтер, который был до меня, взял на расходы всю сумму оказанной услуги, не выделяя НДС. Мне кажется, что мы должны были заплатить НДС или я не права? Помогите, пожалуйста, разобраться.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Таня
10.05.2007 12:36:46
|
|
|
ВСЕМ большое спасибо... Развеяли сомнения. Что бы я без вас всех делала!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 12:13:50
|
|
|
Огромное спасибо, tasha.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
08.05.2007 12:01:49
|
|
|
БАза - стоимость услуги с учетом российского входящего НДС , отнесенного на стоимоть услуги. Т.е. 11200.
А вот по начислению. Такой НДС начисляется в текущем году Д 18- К 68. В книгу покупок заносится к вычету в месяце , следущем за месяцем начисления.
Но у Вас прошлый год. Обычно доначисления за прошлый год идут через счет 92 согласно инструкции по исправлению ошибок в бухгалтерском учете. Но Вашего случая ошибки там нету.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 11:36:44
|
|
|
Хорошо. Стоимость семинара 11200 рос. рубл. в том числе НДС 1708,47 рос. руб. Мне для исчисления налога базу брать 11200 рос. руб.? Или НДС=1708,47 рос. рубл. Какими проводками мне начислить НДС?
Беларусь
|
|
|
|
tasha->"Анонимно" 08.05.2007 1
08.05.2007 11:23:14
|
|
|
Все правильно там было сделано, входящий НДС, выставленный нерезом -на стоимость.
В ранее действовавшей в 2006 году Инструкции по НДС было следующее:
30. Плательщик имеет право уменьшить общую сумму налога по реализации объектов на установленные налоговые вычеты.
Вычету подлежат суммы налога:
предъявленные продавцами плательщику при приобретении им НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ объектов;
уплаченные плательщиком при ввозе объектов на таможенную территорию Республики Беларусь;
уплаченные в бюджет Республики Беларусь при приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь.
Вычетам подлежат фактически уплаченные плательщиком суммы налога при приобретении либо при ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь объектов после отражения их в бухгалтерском
учете. Суммы налога, уплаченные при приобретении объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежат вычету после получения и оплаты объектов. Суммы налога, уплаченные
при таможенном оформлении объектов, за исключением основных средств и нематериальных активов, подлежат вычету после оформления таможенных деклараций по указанным объектам. Суммы налога, уплаченные при приобретении либо ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов, подлежат вычету после принятия их на учет в качестве основных
средств и нематериальных активов.
Вычет суммы НДС, предъявленной к оплате продавцом, производится в том налоговом периоде, в котором наступает право на вычет НДС в соответствии с настоящей Инструкцией, при наличии первичных учетных и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период. При отсутствии первичных учетных и расчетных документов до даты сдачи налоговой
декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период вычет НДС производится в том налоговом периоде, в котором получен первичный учетный и расчетный документ.
Суммы налога, предъявленные к оплате продавцами при приобретении объектов, принимаются к вычету плательщиками В СЛУЧАЕ, ЕСЛИ ТАКИЕ ПРОДАВЦЫ СОСТОЯТ НА УЧЕТЕ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ Республики
Беларусь В КАЧЕСТВЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА НАЛОГА.
--
Ваш нерез плательщиком налога на терр. РБ не является
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 11:13:22
|
|
|
tasha помогите, пожалуйста
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 11:06:28
|
|
|
А какая пеня или штраф грозит за несвоевременную уплату налога. Если подам уточненную за 2006г. как узанают, что НДС нужно было начислить в с?ентябре
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 10:58:29
|
|
|
Я начисляю НДС Д18К68. Произвожу уплату в бюджет, а затем беру его как входящий? А НДС мне начислять фактически уплаченный за семинар ( как указано в акте)? А то, что предыдущий главбух взял всю сумму семинара на затраты, не выделяя НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Устинья - Тане
08.05.2007 10:51:01
|
|
|
НДС платить то не надо, но не потому что НЕ товар. Место реализации этих услуг - НЕ РБ. Та же статья НК.
А оплату провести по авансовому отчету (какие-то бумажки ведь есть у ваших руководителей0
Беларусь
|
|
|
|
tasha-Анонимно" 08.05.2007 10:
08.05.2007 10:48:33
|
|
|
Налог начислите в 2007 году, но учитывать его будете в декларации за 2006.
Беларусь
|
|
|
|
tasha->Taня
08.05.2007 10:46:58
|
|
|
Тот же ГБ-16-2007, с.57, вопрос №5(250). Отвечала Нехай. Ога приравнивает эти услуги(услуги гостиницы) к услугам в области культуры. искусства, образоания, физкультуры, туризма , отдыха и спорта. Местом их реализации согласно НК явялется место ФАКТИЧЕСКОГО оказания, т.е. РФ, те. не РБ и НДС не начисляется.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 10:41:07
|
|
|
Хорошо, подам уточненный за 2006год. Проводку уплаты НДС делать 2007годом. Баланс то уже сдан.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
08.05.2007 10:11:16
|
|
|
Встречный вопрос. Руководители ездили в Млскву на выставку по приглашению наших поставщиков. Оплатили гостинницу. Акта конечно никакого не дали. Что с этим делать? Что с НДС? В налоговой говорят платить не надо, так как это не товар....
Беларусь
|
|
|
|
tasha
08.05.2007 9:54:42
|
|
|
ГБ №16-2007, с.56, вопрос №1 (246). Ссылки на НПА даются этого года, но ничего по сравнению с прошлым не поменялось в этом плане. Устинья права. У Вас приобретение у нереза на терр. РБ. Вы исчисляете и платите НДС (18-68). Поэтому уплатить должны фактически данную сумму.
Беларусь
|
|
|
|
Устинья
08.05.2007 9:36:08
|
|
|
Уточненный за 2006 год (отчет по НДС нарастающий)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 9:34:24
|
|
|
Подскажите, Если сейчас подать уточненный за сентябрь 2006г., а отражать в 2007г. в месяце обнаружения ошибки. Я правильно поняла?
Беларусь
|
|
|
|
Устинья
08.05.2007 9:23:41
|
|
|
Должны были. Место реализации услуг в этом случае - РБ согласно подпункуту 1.4.3 п. 1 ст. 33 налогового кодекса.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
08.05.2007 9:15:52
|
|
|
ПОМОГИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-18
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»