Я так смотрю, что по НДС розница слегка успокоились. Так вот, для поднятия тонуса: Вышел приказ Минторга № 74 от 09.04.07 «Об утверждении Методических рекомендаций по документальному оформлению и учету товарных операций в розничной торговле и общественном питании». Там 54 страницы. (см.сайт Минторга) То, что нас интересует (я говорю пока о проводках, потому что не было времени смотреть остальное), находится на стр.33 (п.2). И знаете, мне там не все нравится….
В ГБ Торговля №6 стр.31 опубликовали письмо МНС от 27.04.2007 №2-1-8/1809. Пересчет с 21.02.2007. НДС выделяется из суммы скидки и эта сумма отражается в расчете расчетной ставки
Беларусь
Вопросик-Sanka14.06.2007 17:58:22
Да, у нас по оплате. Так как я решила пересчитывать с 21-го февраля, то снимаю только оплаты по поставкам сигарет после 21-го февраля. В апреле еще часть вычетов по сигаретам оставила (за поставки до 21.02).
Беларусь
Sanka14.06.2007 15:44:13
Вопросик, я так понимаю, у вас политика по оплате, а какие оплаты вы снимаете с книги покупок(этого года поставка или прошлого)
Беларусь
Вопросик14.06.2007 13:31:45
Мозги кипят…. Все думаю, ошиблась или нет. Пробую и так, и этак считать. В таблице «расчетной ставки» за месяц меняется только цифра в графе «Оборот по НДС» (уменьшается). Перепроверила эту цифру – все правильно. Изменяется НДС начисленный (тоже уменьшается). В книге покупок вычеркнула НДС по оплатам сигарет. Здесь тоже ошибиться как-то сложно. Все, дальше чистая арифметика. Новый начисленный НДС – новый НДС к зачету – ранее уплаченный за данный месяц НДС = НДС к доплате.
Пробую и так, и этак считать. Пробовала на условных простых примерах, даже без входящего сальдо. Все равно получается к доплате. Хоть тресни, не могу понять, как у людей получается тот же НДС. Я с математикой вроде всегда дружила, мозги есть, логика тоже, и вот вижу, что никак не может по расчетам получаться тот же НДС, как и раньше, хотя кажется, что так должно быть. Но, так, наверное (исходя из математики) может быть только в случае, если не используется расчетная ставка. А может, те, у кого получился тот же НДС после перерасчета, не используют расчетную ставку, и я зря мучаюсь???
Беларусь
Вопросик14.06.2007 10:23:35
Спасибо, Sanka! Стало чуть легче, но ненамного.... Прошу, откликнитесь еще кто-нибудь, кто уже пересчитывал НДС и особенно те, у кого большая доля в товарообороте принадлежит товарам по фикс.ценам! Время уже к налогам пождимает, не знаю, что делать, суммы доплаты получаются очень большими. А если я все-таки где-то ошибаюсь? Шев тогда потом на ленточки порвет....
Беларусь
Sanka13.06.2007 18:59:36
Естессно, ср.%(при большом объеме фиксир.товаров) должен уменьшиться...
Беларусь
Вопросик13.06.2007 17:49:18
А расскажите, пожалуйста, какой средний процент НДС получился у тех, кто уже пересчитал? У меня резко уменьшился - в мае стал уже 6,2670%! Я сейчас сойду с ума... Вроде нигде не ошибаюсь...Не могу понять в чем дело... Хоть плачь..........................
Беларусь
*13.06.2007 16:29:33
Раздельный учет налоговой базы по товарам, реализуемым по регулируемым розничным ценам, т.к. по этим товарам входной НДС не выделяется, в отличие от иного товара, по которому входной НДС идет к вычету. Дело в том, что физический смысл исчисления НДС - только в части скидки, только (условно) на добавленную стоимость - сохранен, изменился только алгоритм расчета, поэтому и результаты не должны так существенно отличаться от сумм, рассчитанных по предыдущей схеме расчета.
Беларусь
Светлана - * 13.06.2007 16:18:35
А что значит раздельный учет? Пробивать табачные изделия по какому-нибудь отделу кассового аппарата? И тогда ставка будет уже не расчетная, а 15,25%? Просто я все спрашиваю, потому как раньше ( вплоть до этого времени)по магазину мы считали так. Выручка минус налог с продаж ( по налогу с продаж у нас раздельный учет), и потом эту сумму как обычно умножала на 18 и делила на 118. А сейчас я так понимаю, у меня по опту будет все как и раньше, а по рознице данные буду записывать в соответствующую графу декларации и еще заполнять и носить это приложение?
Беларусь
Светлана13.06.2007 16:11:54
Я как говорила уже, сделала копию своей рабочей базы и в ней уже изголялась.: т.е. вручную убирала проводки , которые мне делала машина , и писала то, что они привели в своем примере. Потом пересчитывала НДС согласно приложения ( тоже вручную, потому как моя программа вычитает из выручки налог с продаж), потом пересчитывала с/х, и также еще и распределяемые издержки, ну и прибыль с транспортным. Вообщем сейчас у меня в этой базе( копии) все правильно, а вот как это теперь привнести в мою рабочую базу не знаю.
Беларусь
Sanka13.06.2007 16:10:34
Вопросик, мне Вас жаль, но я не могу помочь в Ваших благих намерениях все пересчитать. Раскажу про нас: на момент появления всей этой неразберихи у меня была комплексная МНС, видели книгу покупок, расчетные ставки по рознице и ничего не поправляли.Вели мы всё по «человечески»т.е.брали НДС к вычету(с цены,а не со скидки), но и начисляли полностью.Пересчитывать мы ничего не будем, а с июня пробуем считать по долбаной букве Закона.
Беларусь
*13.06.2007 15:53:38
Перепроверьте алгоритм расчета, который Вы применяете, на простейшем примере, ведь сумма НДС к уплате при раздельном учете не изменится , а при ином - незначительно.
Беларусь
Вопросик13.06.2007 15:37:05
Спасибо, Светлана, что откликнулись. После того, как сегодня позвонила своей знакомой и спросила, какие результаты пересчета у нее, сначала мне стало плохо: у нее НДС получился к уменьшению! Итого, имеем 3 варианта после пересчета, у кого как – такой же НДС, к доначислению и к уменьшению. Когда я начала выяснять у этой знакомой подробности, а затем еще крепко подумала, пришла к следующему выводу: скорее всего у меня ошибки нет. На конечный результат влияет, во-первых, входящее сальдо по НДС на остаток товаров в первом из месяцев пересчета (см. мои размышления выше); во-вторых, доля товаров по фиксированным ценам в общем товарообороте (у нас в среднем 80%, а у моей знакомой, у которой НДС получился к уменьшению – копейки) и в-третьих, сроки оплаты поставок в месяцах пересчета – то бишь когда снимать с зачета. Если бы наша контора оплачивала товар, например, месяца через два, то мне бы за март-май не пришлось бы столько снимать с зачета (за апрель, к примеру, почти 4 лимона), а так мы почти все поставки сигарет оплачиваем в том же месяце.
…. Но все равно, цифры, конечно, неприятные. А как шефу не понравятся!....
…Как в воду глядела: позвонил шеф и поинтересовался, что я пересчитала за апрель. Когда услышал сумму доплаты за 2 месяца, у него началась легкая истерика: я неправильно считаю, не может такого быть, он мне сам объяснит как надо считать… Через час приедет, готовлюсь…. Помню ситуация была один к одному в 2000 году, когда ввели этот новый зачетный метод НДС и расчетную ставку. Крики, споры… в общем, бросить бы все это к чертовой матери и уехать в Урюпинск…. Устала….
Беларусь
Светлана13.06.2007 13:22:53
Что вы страдаете, естественно, вы оплачиваете же товар не всегда в месяце приобретения, соответственно где-то увеличится НДС. Вы посчитайте попробуйте условно представив , что вы уже все продали и все оплатили.( если это возможно посчитать).
Беларусь
Вопросик13.06.2007 13:10:30
Продолжаю общаться сама с собой….
У меня уже мозги скручиваются в трубочку и дымятся…. Все пытаюсь понять, может, я где-то ошиблась? Но где??? Появилась крамольная мысль, сейчас не делать уточненных, переделать май снова на старый лад и сдать, а потом или попытаться найти ошибку, если она есть, или подождать, может еще какие-нибудь разъяснения появятся.
Беларусь
Вопросик13.06.2007 11:43:37
Ну вот… За апрель НДС к доначислению 1 649 906 руб., итого за 2 месяца – плюс 2 763 766 рубликов. Что-то мне это совсем не нравится. Люди, ну откликнитесь, кто еще пересчитал? Какие результаты????
Беларусь
Вопросик13.06.2007 10:32:51
На сегодняшнее утро результат у меня такой: Как уже писала, пересчитывать решила с 21-го февраля. Но мне повезло – у нас с 21 по 28 февраля не было прихода сигарет, так что февраль не трогала. Пересчитала март. Результат: НДС к доначислению 1 113 860 руб., а все остальные налоги (с/х, прибыль, транспорт) без изменений. Сегодня пересчитаю апрель и посмотрю тенденцию.
Для НС: обороты по сигаретам в среднем составляют 35 – 45 млн.руб. в месяц.
Беларусь
НС12.06.2007 19:47:18
Кстати , Вопросик , а какие у Вас обороты по этому товару, что к доплате миллионы получились?
Беларусь
НС12.06.2007 19:45:29
Не знаю , как у ВАС ,мне надо еще перестиать не только сигареты , а и хлеб , сахар,водку.Все нманого страшней. Я пока за май не буду пересчитывать.Кстати , спрсила в свой ИМНС , по этому поводу -ответ : Ну да что-то непонятное написали , еще сами не знаем.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»