| |
|
|
| |
|
|
 LT
27.06.2007 11:07:59
|
|
|
у кого недавно были проверки, скажите, сильно достаётся тому, кто не очень верно следует плану счетов, но при этом в учётной политике у него всё расписано?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Экономист
28.06.2007 14:29:29
|
|
|
Типовой план счетов - настольная книга бухгалтера. Все прозвучавшие вопросы обозначены в Инструкции по его применению. Нормативный документ, носит отнюдь не рекомендательный характер. Прочтите, пожалуйста.
Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30.05.2003 N 89 «Об утверждении Типового плана счетов бухгалтерского учета и Инструкции по применению типового плана счетов бухгалтерского учета».
Беларусь
|
|
|
|
Елена
28.06.2007 13:57:04
|
|
|
Согласна с Главбусей, 45 счет-это товарный счет, в услугах либо 20 в остатке, либо 97. и еще, я как-то попробовала закрыть услуги по оплате через 45 счет, так в юколовской 1с при расчете с/х налога(3%)в обл оборот включ не выручка,а валовый доход (разница м/у выр без НДС и 45 сч) Умная программа.
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
28.06.2007 13:38:01
|
|
|
Народ, объясните, как могут быть услуги отгруженными? Куда Вы их грузите? По услугам может не быть ТТН и Тн - акт и СФ1
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.06.2007 13:31:16
|
|
|
Я считаю обязательным использовать 45 счет при учете выручки по мере оплаты.
У меня тоже услуги, я делаю
Д 20,26 К затратных счетов
Д 45 К 20,26
Д 90 К 45
а в программе для определения с/с - есть док-т «Определение с/сти»
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
28.06.2007 13:30:59
|
|
|
При услугах можно не вести 45 счет. Отпускную стоимость услуг можно отдельно вести в 16 ведомости. чтобы контролировать оплату. А если 20 счет ведется в разрезе покупателя, то все нормально списывается в Дт90. Такова, например, методика учета переработки. У нас тоже не используется 45 счет при учете услуг по переработке. Неоплаченные остаются по факт с/с на 20 счете. Да. 44 счет- это не только издержки обращения в торговле, но и расходы по реализации.К каковым относится реклама, транспортные по доставке продукции, работ покупателю. Так что все верно- они распределяются на реализованные услуги. Нет здесь никакого нарушения.Главное, все расписать в учетной политике.
Беларусь
|
|
|
|
Julvin
28.06.2007 13:18:26
|
|
|
Не знаю Вашей настройки, но в Мисофтовской есть такая операция Документы-Регламентные - Закрытие 20 счета на 45 (по услугам).
Беларусь
|
|
|
|
Ольга Ч - LT
28.06.2007 12:51:44
|
|
|
Вам просто нужно обратиться к программисту, что бы те сделали соответствующие настройки. Но, на мой взгляд, исправлять 6 месяцев??? Уж лучше новый год встретить с новой учетной политикой, а налоговой все равно, что вы там творите со счетами.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
28.06.2007 12:33:37
|
|
|
Что-то не понимаю, как распределять затраты по услугам...
Беларусь
|
|
|
|
Экономист
28.06.2007 12:32:25
|
|
|
Работы и услуги отражаются в бухучете по аналогии с производством, собираете затраты на 20,25,26, по окончании работ - на сч.40 (в случае учета по нормативной/плановой с/с, что встречается не часто, т.о. этим счетом пользуются в случае необходимости), после подписания акта - на сч.45, далее - по методике (см.выше).
Беларусь
|
|
|
|
LT
28.06.2007 12:17:49
|
|
|
спасибо всем, это всё правильно и понятно, но у меня не «товары отгруженные», а услуги, как мне показать акт вып. работ с учетом 40 или 45 счета? 1С 7.7 при операции «Оказание услуг» не делает никаких проводок, помогите!
Беларусь
|
|
|
|
Vera
28.06.2007 12:04:56
|
|
|
Счет 45- это товары отгруженные, но не оплаченные, я считаю, что без него никак.
Не вести можно счет 40 и это никого не будет волновать,
План счетов за исключением, некоторых счетов, носит рекомендательный характер при проверке ИМНС и обязательный характер при проверках Минфина.
Если Вы отразили свой учет в Учетной политике, то никому не должно быть дело до этого, все зависит от специфики производства (торговлю знаю плохо).
Нас проверила ИМНС и никаких замечаний по этому поводу, а учет у нас--призвольное толкование трактата.
Беларусь
|
|
|
|
Экономист
28.06.2007 11:33:33
|
|
|
Расслабляться не следует.
При использовании метода определения выручки «по оплате» предусматривается ведение сч.45.
Методика определения фактической с/с реализованной продукции - классика бухучета - хорошо изложена в учебнике Тишкова и в других должна быть.
Смысл сводится к следующему. На примере производства. С/с товара А - 70 руб. Цена по прейскуранту - 140 руб.
С/с товара В - 80 руб. Цена по прейскуранту - 180 руб. С/с товара С - 90 руб. Цена по прейскуранту - 150 руб. Вы отгрузили продукцию: часть (10 ед. А, 15 ед. В, 8 ед. С) - в прошлом месяце, часть (любые другие цифры)- в текущем. Один из Покупателей в текущем перечисляет Вам 145800, другой 15000 (кстати, ему Вы сделали скидку 10% на изд.А). Отгруженная продукция оплачена частично.
Расходы признаются в момент получения доходов. Т.о., все расходы списывать нельзя, следует исчислить ту часть расходов, которая приходится на данную сумму выручки.
Вопрос: сколько на сч.90 отобразить расходов, чтобы они соответствовали полученным доходам, точнее: какую часть в полученной выручке направить на списание с/с в отгруженной ранее продукции, а какую - признать полученной прибылью? Мы должны достоверно определить базу для н/о. Для этого и предложена методика определения удельного веса с/с в отпускной цене (с учетом остатков на начало и конец периода и возможного возврата продукции).
Беларусь
|
|
|
|
===
28.06.2007 11:31:52
|
|
|
Суть в том , что надо определить , какие расходы чисто общехозяйственные , какие - прямые по оказанию услуг , работ.Важно не забирать на себестоимость больше прямых затрат , чем положено в пропорции к оплаченным (метод по оплате).Трудно доказать , что 26 - это ВСЕ расходы предприятие в целом , включая затраты по вып.услугам.Нормо-час , зарплата налоги с ФОТ по услуге везде разные.Делите учет , пока не поздно.
Беларусь
|
|
|
|
S*
28.06.2007 10:43:32
|
|
|
По моему все зависит от проверяющих. Но в любом случае, если это не повлияло на налоги и расписано в учетке, никаких штрафных санкций применить не могут (только если все остальное идеально, могут к этому привязаться, как я на называю по принципу «почему шнурки развязаны?») В таком случае я отделываюсь фразой: «Это не неправильно, просто некорректная проводка, мне так удобней».
Беларусь
|
|
|
|
Борис
27.06.2007 23:19:33
|
|
|
С учетом по оплате полный бардак и все закрывают на это глаза. Хотя все можно решить элементарно через доходы и расходы будущих периодов. Но видимо власть предержащим дела до этого нет. А на сегодняшний день 45 счет и отдельный ящик(скрытый счет в компъютерной системе).
Беларусь
|
|
|
|
Новичок
27.06.2007 13:40:26
|
|
|
Подскажите, у меня в учетной политике написано: списание издержек обращения по окончании отчетного месяца производится в дебет счета 90 за исключением сумм расходов, которые в соответствии с установленным порядком подлежат распределению между реализованными товарами и остатком товаров на конец отчетного периода.
Объясните, я правильно делаю, собирая затраты на 26 счете и списывая их всех в 90-й, если по оплате услуги и нет услуг полученных, но не оплаченных?
Беларусь
|
|
|
|
LT
27.06.2007 13:28:07
|
|
|
спасибо всем, попробую, но незнаю как полгода переделывать и с чего начинать?
Беларусь
|
|
|
|
===
27.06.2007 13:24:19
|
|
|
Так тем более если Вы получаете оплату после оказания услуг , то тут интервал может быть разным.Выполнили например 30.04 актом , а оплату получили 01.05.Значит 20 счет должен уйти на 45 в апреле по этому акту , а 45 в реализацию в мае.Если деятельности почти нет , то можно каждый факт отслеживать вручную , но что Вам по большому счету дает Ваш такой учет? Увеличатся обьемы и Вы совсем потеряетесь.Дорабатывайтесь , пока не поздно до общих правил.А если еще и другой вид деятельносмти добавится?
Беларусь
|
|
|
|
LT
27.06.2007 13:18:11
|
|
|
у нас нет ни предоплаты, ни частичной оплаты, и свыше 60 дней ещё ни разу не было, а 44 и правда дублирует 26, и в конце месяца по закрытию вместе с 20-м списывается в 90
Беларусь
|
|
|
|
===
27.06.2007 12:58:23
|
|
|
Я тоже считаю , что такой учет недостоверен.В принципе , можно прописать в учетной , что 44 (если он уже заведен и дублирует 26)полностью списывается в Дт 90 по закрытию месяца.Но 20 должен быть расписан по прямым затратам по методу , указанному в учетной (позаказно , котловой и т.д.) А полученная частичная оплата подразумевает , что и прямые затраты тоже списываются частично.На 20 хвосты как незавершенку держать проблематично , значит д.быть 45 счет по актам выполненных работ.Получили оплату - утянули с 45 приходящиеся на этот акт затраты.А иначе тоже вижу искажение фин.результата.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-34
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»