Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, только что устроилась главбухом в УП - услуги, а там учетная политика по оплате, я вела всегда по отгрузке. Кто сталкивался, расскажите нюансы. Оплата есть списываем на затраты все, оплаты не ничего, но ведь работы выполнены, материалы потрачены, разве правильно? Старый главбух материалы, инновац.фонд, командировки и стройнауку списывала по подписанным, но не облаченным документам, правильно ли?
Старый главбух материалы, инновац.фонд, командировки и стройнауку списывала по подписанным, но не облаченным документам, правильно ли? __________________________________________________.. ___
Списывать вы ВСЕ будете в том отчетном периоде, в котором эти расходы у вас возникли. А машина в соответствии со своими настрйками часть расходов будет раскидывать-т.е. относить на затраты, принимаемы для налогообложения, с 45-го на 90-ый по мере оплаты этих расходов -т.е. реализации продукции.
Беларусь
Финансёр 16.07.2007 23:44:55
Даю бесплатный ценный совет: в бухучете услуг очень многое зависит от настройки 1 С и ее адаптацию под услуги. проверьте опции директ-костинга, дабы не относить на затраты излишнюю сумму накладных расходов, либо не доотносить. материалы списываются пропорционально оплаченным услугам (дебетуется 45 счет в кор-ции с 90) , на которые эти материалы списывались. общехоз и прочие условнопостоянные расходы списываются пропорционально отношению (удельному весу)остаткам неоплаченных услуг прошлых перодов к оплате в отчетном периоде (месяце). 20 кредитуется полностью с нулевым сальдо при закрытии месяца в кор-ции с 45-ым. правильно вводите первичку в точном соответствии с датами возникновения расходов(отпуска материалов, выставления счетов-фактур и прочее) и реализации услуг.
Беларусь
П.Л.А.16.07.2007 23:02:21
Надо дополнительно вести 45 сч. Расчитывать реализованную себестоимость в зависимости от оплаты в конкретном месяце, учитывая остатки предыдущего, по удельному весу. А так, что оплата есть, то списываем на затраты все, это неверно.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»