Это у вас висит переплата. Сверьтесь с налоговой и зачтите этот «хвост» письмом-переброской в счет уплаты других налогов.
Беларусь
НДС23.02.2010 10:27:11
Переплаты нет. Может какая проводка отсутствует, поэтому и висит сумма?
Беларусь
НДС23.02.2010 10:34:22
А в январе оплатили декабрьский НДС и Сумма увеличилась. Вообще Сальдо на начало периода 1,125,451 18 7,921,013 51 1,006,380 90 7,921,013 Обороты за период 8,927,393 7,921,013 Сальдо на конец периода 2,131,831
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:35:38
странно, 18-68 - зачет НДС, 68-51 уплата НДС. значит есть ошибка в проводке 18-68
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:39:31
8,927,393-это начислено за декабрь, 7,921,013-зачет НДС, тогда зачем уплачивать 1,006,380? или я что-то не то поняла
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:40:27
ой, простите, заклинело, все верно, в декабре к уплате есть сумма, все ок.
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:41:39
надо проверять эту сумму 1,125,451
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:42:24
я так поняла, что это задолженность перед бюджетом, а ее нет в уплате
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 10:43:07
а это уплачено в январе? 51 1,006,380
Беларусь
НДС23.02.2010 11:08:34
Вот такая картина в январе Сальдо на начало периода 1,125,451 18 7,921,013 51 1,006,380 90 7,921,013 Обороты за период 8,927,393 7,921,013 Сальдо на конец периода 2,131,831
Беларусь
НДС23.02.2010 11:13:21
Да 51 1006380 оплачено в январе
Беларусь
НДС23.02.2010 11:14:46
Как мне кажется надо делать какую-то проводку, чтобы не было хвоста по Дт 68.25
Беларусь
НДС23.02.2010 11:24:18
Надо ли при закрытии года закрывать сч.18 (к зачету) Чтобы с 2010 с начала года и с нарастающим или Кт.18 счета не закрывается? Что-то я совсем торможу (пар с ушей уже пошел?)
Беларусь
Белорусская морячка23.02.2010 11:24:37
Обороты за период 8,927,393 7,921,013 ------------------ На каком счете у вас эти обороты? Если до сентября у вас НДС зачетный был равен начисленному, то обороты по 68 счету у вас должны были быть равны. В сентябре начисленный НДС превысил вычеты, у вас появилась сумма к уплате, вы уплатили её в октябре. Затем в октябре нарастающим итогом у вас начисленный НДС снова стал равен зачетному. Вот тогда у вас и образуется дебитовое сальдо по 68 счету, т.е. переплата. В ваших примерах вы прописали только один счет в проводке, поэтому не понятно, с каким счетами они у вас корреспондируются, если есть ошибка, то она не видна. Покорректнее сформулируйте свой пример, возможно, смогу что-то подсказать.
Беларусь
Белорусская морячка23.02.2010 11:29:36
или Кт.18 счета не закрывается? ------------------------- Если ваши вычеты превышают начисленный НДС (а к вычетам вы можете взять только в пределах начисленного), то остаток недозачтенного НДС у вас останется на Дт18/2 (или какой у вас там программой субсчет предназначен для этого...), дозачтёте его уже в этом году.
Беларусь
Белорусская морячка23.02.2010 11:34:32
или Кт.18 счета не закрывается? ---------------------------- А почему у вас кредитовое сальдо по 18 счету? Выходит, что вы на вычеты отправили сумму бОльшую, чем приняли к зачету?
Беларусь
НДС23.02.2010 11:37:27
У меня образовывается в декабре по Кт.18/9 - 1006380 И по Дт.68/25 - 1125451 В январе уже по Кт.18/9 - 2666686 по Дт. 68/25 - 2131831
Беларусь
НДС23.02.2010 11:41:50
Что-то в мозгу зашевелилось. Я правильно поняла? Мне надо было брать в зачет только ту сумму НДС по реализации, которая не превышает НДС к зачету, в случае если сумма к зачету меньше чем сумма НДС по реализации?
Беларусь
"Анонимно"23.02.2010 12:13:08
Надо с самого начала разобрать весь путь НДСа, там все просто, главное понять. Приходит товар, или что другое д.10,41...-к.18.1, берем НДС в книку покупок д.18.2-к.18.1 (18.1 закрывается в ноль), дальше проверяем начисленный НДС по 68 счету (д.90,91,92 к.68), проводим зачет НДСа :проводка д.68-к.18.2 (не более начисленного, т.е. не более оборота по 68счету)(соответсвенно по сч. 18.2 не может быть КРЕДИТОВОГО сальдо) После этих всех проводок на сч. 68 отстается сумма к уплате или к вовзрату
Беларусь
Белорусская морячка23.02.2010 12:15:47
брать в зачет только ту сумму НДС по реализации, которая не превышает НДС к зачету, в случае если сумма к зачету меньше чем сумма НДС по реализации? ------------------------------ :) Что-то совсем не по-русски у вас мозг зашевелился... ))) Автор, не обижайтесь, я шучу... Начнем с начала, цифры для примера возьму свои.
Например, в январе вы начислили по реализации НДС в сумме 200 рублей (90-68). Зачетный НДС, выставленный вам вашими поставщиками составил 300 рублей (18/1-60), вы его отнесли на вычеты (18/2-18/1). Затем вы списываете его в Дт 68 счета в сумме не более начисленного, т.е. 200 рублей, а не 300, 100 рублей зачетного НДС остается у вас в Дт 18/2. Судя по всему, вы списывали на вычеты в Дт 68 с Кт 18/2 сумму бОльшую, чем была по Дт 18/2, поэтому у вас и повисает кредитовое сальдо по 18/2, а его быть не должно. Дальше. В феврале нарастающим итогом начисленный НДС составил у вас 400 рублей (200 в январе + 200 в феврале), а зачетный 350 (300 в январе + 50 в феврале). У вас начисленный превысил зачетный и получилась сумма к уплате 50 рублей, вы заплатили её в бюджет. В марте нарастающим итогом начисленный НДС составил 600 рублей (200 январь + 200 февраль + 200 март). Вычеты - 650 рублей (300 январь + 50 февраль + 300 март). Списываем на вычеты сумму зачетного НДС в пределах начисленного, т.е. 600 рублей, 50 рублей остается в «заначке» по Дт 18/2 на следующий месяц, а по Дт 68 зависает переплата в сумме тоже 50 рублей, уплаченная в феврале. Для того, чтобы вы лучше уяснили, сформируйте анализ счета по 68/НДС, там всё видно.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»